Как вести учёт доходов и расходов: основные правила и способы

Содержание

Содержание и правила заполнения
Что считать доходом?
Принципы ведения таблицы
Методы бюджетного планирования
Специфика версии для iOS
Комментарии
AndroMoney
6 советов, которые помогут контролировать финансы
Домашний бухучёт в тетради
Правильно выбирайте налоговый режим
Семейный бюджет, в тетради или нет – неважно, главное – его вести!
- 1. Семейный бюджет, его виды и способы ведения…
- 2. Зачем вести семейный бюджет в тетради?
Основные требования к учёту движения денежных средств
Где вести учет расходов и доходов?
Где скачать и как начать работать с программой?
Приложения – помощники ведения бюджета
Учёт доходов
Как вести бухгалтерию ИП при разных режимах налогообложения?

Содержание и правила заполнения

КУДиР должна содержать информацию, по которой будет осуществляться исчисление налога. Некоторым ИП она также нужна для заполнения деклараций. При разных формах отчетности («доходы минус расходы» или «доход») используются различные варианты документа и методы ведения. Главным образом в Книге отображаются данные о доходах, которые формируют налогооблагаемую базу. При этом следует учитывать, что не все поступления учитываются при расчете налога. Соответственно те доходы, которые не принимают участия в формировании единого налога, или вовсе не заносятся в документ, или фиксируются особым образом.

Состав КУДиР включает несколько разделов. Первая часть представляет собой титульный лист. В нем указывается код фирмы по ОКУД, дата начала ведения, адрес жительства или местонахождения, номера расчетных счетов, название банка и прочее. После титульного листа идут четыре раздела. ИП заполняют только те, которые относятся к расходам и доходам. Важными требованиями к ведению КУДиР являются:

обоснование каждой записи первичным документом;
подтверждение исправлений печатью и подписью ИП;
написание только на русском языке;
внесение записей с соблюдением хронологии;
запись каждой операции в отдельную строку.

Что считать доходом?

В КУДиР учитываются как доходы от реализации товаров и услуг, так и внереализационные денежные поступления. К последним, например, относятся:

●

проценты, начисляемые на остаток по счету;

●

доходы от покупки или продажи валюты;

●

штрафы и пени от контрагентов, уплаченные за нарушения договоров;

●

имущество, право собственности на которое перешло безвозмездно;

●

дивиденды от участия в других компания.

Полный список таких доходов указан в статье 250 НКРФ.

К доходу не относятся личные деньги, которые вы сами переводили на свой расчетный счет, и возврат ошибочных сумм. Эти суммы не включаются в КУДиР и, естественно, с них не рассчитывается налог.

Принципы ведения таблицы

Есть несколько способов ведения таблицы по учету доходов и расходов:

в блокноте или тетради с помощью ручки и калькулятора;
в электронных таблицах Excel или Google Таблицах;
в компьютерных программах и мобильных приложениях для ведения домашнего бюджета.

Выбирайте любой, но соблюдайте главные принципы. Тогда вы получите реальный домашний бюджет, который позволит правильно планировать и правильно распределять деньги. А это уже путь к составлению полноценного личного финансового плана, в котором есть место для реализации краткосрочных и долгосрочных целей.

Принципы составления и ведения таблицы:

Регулярность. Лучше всего ежедневно вносить все, что пришло и ушло из вашего семейного кошелька. Ни в коем случае не запоминайте. Забудете. Если расплачиваетесь банковскими картами, то в конце дня внесите суммы из истории операций. Если используете наличные, сохраняйте чеки или где-то в телефоне (например, в заметках) напишите расходы.
Терпение. Первый месяц вам может быть тяжело и захочется все бросить. У меня так было, и я, к сожалению, перестала вести таблицу. Делала я это вручную, и просто не хватило терпения записывать в блокнот цифры, а потом их считать. Потом я подготовила для себя электронную таблицу и автоматизировала процесс. Ею пользуюсь уже несколько лет. По времени занимает 1 – 2 минуты вечером. Чуть ниже я дам вам этот вариант для примера.
Охват всех членов семьи. Это обязательное условие. Муж (жена), дети, бабушка (дедушка) и прочие домочадцы должны каждый день сообщать вам свои доходы и расходы. Лучше не позволять каждому вносить самостоятельно цифры в таблицу. Большая вероятность, что кто-то из них ошибется, и картина исказится. Наверное, для некоторых семей выполнение этого принципа окажется самым сложным. Придется поработать с каждым и выработать эту полезную привычку.
Совместное обсуждение итогов и планов на следующий месяц. Это может быть очень увлекательно и реально объединять семью. Например, моя младшая дочь ищет заранее аргументы, почему я должна запланировать покупку ей нового наряда, а старшая убеждает ее, что такое она даже не наденет, потому что уже немодно.

Методы бюджетного планирования

На практике бюджетное планирование или бюджетирование в современном мире – это методы повышения конкурентоспособности бизнеса, на основе детализированного контроля ключевых показателей работы фирмы в разрезе финансов. Когда мы говорим о бюджете и бюджетном планировании в целом, мы касаемся такой сложной темы, как методы структурирования универсальной технологии планирования, а также учета и непрерывного контроля средств предприятия для достижения бюджетной эффективности.

Если представить, что будущее фирмы и бюджетная эффективность напрямую зависят только от соблюдения некоторых метрик и показателей без влияния каких-то внешних факторов, тогда процесс бюджетного планирования либо делает фирму стабильно приносящей прибыль, либо отправляет ее на кладбище (в зависимости от четкости и точности структурированности бюджетного процесса).

Специфика версии для iOS

Для Айфонов предлагается приложение с аналогичным оформлением: наглядные иконки, эргономично сгруппированная информация, виджет для рабочего стола. Функциональное исполнение осталось столь же обширным — используя Apple-версию, можно выполнять все те же операции, что и в программе для ПК. В то же время есть здесь и уникальные особенности, использующие возможности Apple-гаджетов:

в последних версиях приложения можно авторизоваться по отпечатку пальца;
поддерживается технология FaceID — еще более совершенный метод аутентификации, основанный на 3D-сканировании лица пользователя.

Также версия «Домашней бухгалтерии» для «яблокофонов» радует высокой производительностью, стабильностью работы, простотой использования и по-настоящему обширными функциями.

В зависимости от того, на каком устройстве используется программа, интерфейс приобретает индивидуальный облик. На относительно небольших экранах iPhone он, как уже отмечено выше, получает яркие иконки и прочие графические элементы. На планшетах iPad приложение приобретает более привычное текстовое оформление.

К тому же плоды своих «трудов» вы увидите сразу – ваши расходы удивительным образом сократятся. Вы лично убедиться в том, что некоторые траты были лишними и от них без вреда для семьи можно отказаться.

Не знаю на кого бы так подействовал контроль расходов. Два года записывал все свои доходы и расходы (вплоть до покупки жвачки). Стало видно, куда уходят основные средства — еда и содержание автомобиля. Сначала считал, что при контроле расходов смогу найти места где можно существенно экономить, но так и не нашел. Сэкономить можно было бы, но жить стало бы невыносимо тоскливо) Поэтому, покупая какую-то мелочь, чтобы себя побаловать, я больше не переживал, что это серьезно скажется на моем бюджете, так как эти затраты ничтожны по сравнению с затратами на еду и автомобиль.

таня 13.10.20 (20:00)

класс

Анастасия 15.07.20 (12:37)

Очень актуально и полезно, спасибо.

Ян 01.03.20 (18:30)

Давно искал такие шаблоны, ПРО на мой взгляд, очень удобный.

Вера 30.10.19 (12:13)

Еще проще вести бюджет с Telegram-ботом.
Можно ему даже фото QR-кода с чека отправлять. Бот сам распределит все позиции по категориям.

мразь 20.10.19 (16:27)

ну все, финансы, держитесь, щас я вас как посчитаю

Евдокия 16.09.19 (22:06)

Все правильно пишете, емко и по делу. Но все же у большинства людей в финансовый календарь попадают только жизненно важные расходы. Средств на развлечения просто нет…

Яценко Татьяна 02.09.19 (22:51)

спасибо, очень полезно!!!

AndroMoney

Эта бухгалтерская программа помогает вести учет расходов и доходов, а также имеющихся средств. В AndroMoney можно вводить данные о наличных средствах, суммах по картам и депозитам, а также — расходы по различным категориям и подкатегориям.

Плюсы Программа напоминает о себе, если забываешь ввести данные за день, что удобно для тех, у кого нет времени делать это в течение дня. Главное, не забыть, сколько и куда было потрачено.

Минусы Бывает, что при вводе расходов или доходов неверно распределяются категории «Наличка», «Карта» и т. п. Например, иногда при введении расхода за наличные вносится расход по карточке. Приходится повторно править и вводить тот счет, который нужен, что занимает дополнительное время.

Отзывы Марина: «В приложении есть наглядные диаграммы с процентами по категориям трат и доходов, а не только сухие цифры

Также для меня важно оформление — благодаря ярким иконкам пользоваться приложением нескучно

Артем: «Нельзя свести отчет по основным категориям без подкатегорий: например, «Еда» без дополнительных введений «Завтрак», «Обед», «Фастфуд» и пр. Это дополнительные временные затраты.

Интерфейс приложения яркий, похож на игру, поэтому пользоваться им интересно. Но обилие функционала вынудило порыться в приложении, чтобы в нем разобраться, что едва не отбило охоту им воспользоваться.

6 советов, которые помогут контролировать финансы

Правильно выбранный инструмент – это лишь один из этапов пути к финансовой стабильности. Большую роль играет системный подход. Следование ряду принципов поможет быстрее наладить систему учета и контроля финансов.

Определите размер заработной платы. Да, вы фрилансер. Но что вам мешает назначить постоянную зарплату каждый месяц? Не знаете сумму? Возьмите средний доход за прошлый год и заплатите себе 70%. Остальные 30% можно оставить на уплату налогов и непредвиденные расходы. Так получится относительно постоянная сумма, которой вы сможете распоряжаться.

Контролируйте абсолютно все траты

Это важно. Четко фиксируйте все расходы и поступления

Иначе картина будет неполной. Используйте для контроля специальную программу или просто заведите таблицу. Возможно, для вас будет сюрпризом, сколько денег расходуется на то, что не делает вас счастливее, а вашу жизнь – лучше.

Определите приоритеты и лимитируйте расходы по категориям. Если нужно сразу купить несколько вещей для личных нужд или работы, приоритизируйте траты. Покупку многих товаров можно отложить на некоторый срок. Вы можете лимитировать расходы по категориям, где часто тратите много денег. У каждого они свои: развлечения, такси, косметика и пр.

Создайте подушку безопасности. Вы всегда должны быть готовы к тому, что может грянуть очередной кризис или сократиться поток заказов. Достаточно откладывать на такой случай 10% заработка. К концу года вы сможете набрать сумму, которая позволит спать спокойно.

Расширяйте источники дохода. Если вы работаете на фрилансе, рассмотрите разные способы заработка. Дизайн, запись подкастов, консультирование, копирайтинг – если один источник не приносит прибыли, пробуйте другие. Так вы всегда будете на плаву и сможете иметь много заказов. Старайтесь инвестировать в собственное развитие.

Поставьте цели и составьте финансовый план. Когда разберетесь с тем, что происходит с деньгами сейчас, планируйте наперед: стандартные расходы, обязательные платежи, крупные цели вроде обучения, отпуска, покупки машины, недвижимости. Цели должны быть конкретные, реалистичные, измеримые и со сроками. Купить квартиру – это не цель. Купить студию в декабре 2022 без ипотеки – уже лучше. Если вы знаете, что сможете откладывать ежемесячно нужную сумму, этого будет достаточно.

Если вы работаете специалистом по контекстной рекламе и хотите приумножать финансы, подключайтесь к партнерской программе Click.ru и получайте проценты от рекламных расходов клиентов.

Домашний бухучёт в тетради

Тетрадь или блокнот — это инструмент, издавна популярный при фиксации домашних трат. Он не потерял своей актуальности и сегодня, обладая массой преимуществ:

Небольшая стоимость, особенно по сравнению с учётом на электронных устройствах.
Запись и подсчёт вручную не требуют особых навыков, а значит, освобождают от необходимости осваивать специальные компьютерные программы.
Возможность брать тетрадь с собой в поездки или походы по магазинам, чтобы не упустить ничего важного.

Можно завести вместо тетради амбарную книгу или специальный блокнот для учёта расходов. А можно в обычной тетради самостоятельно разлиновать графы для доходов и расходов и заполнять их от руки

Удобнее вести такую тетрадь, используя две ручки: синюю (для обычных записей) и цветную (для выделения важной информации). Рядом с тетрадью должен находиться калькулятор — для самостоятельных вычислений

Пример ведения семейного бюджета на бумажном носителе — в тетради или в амбарной книге, или в дневнике учёта доходов и расходов — рассмотрим ниже

Правильно выбирайте налоговый режим

Если вы начинающий предприниматель и собираетесь продавать товары или оказывать услуги населению, то, скорее всего, вам подойдёт режим УСН Доходы. Это значит, что налог для вас будет единый — 6%. И начисляться он будет со всего вашего дохода.

Здесь мог бы быть пример расчётов, но считать самому вам больше не придётся. Онлайн-бухгалтерия Райффайзенбанка сама рассчитывает сумму налога и обязательных страховых взносов и формирует счёт для их оплаты. Не нужно заполнять квитанции и искать реквизиты. Предпринимателю остаётся нажать на кнопку и отправить платёж в налоговую. Даже декларацию можно сформировать и отправить полностью онлайн с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП), оформить которую вы тоже можете в онлайн-бухгалтерии.

Одно дело, когда растения — это твоё хобби, и совсем другое, когда решаешь превратить хобби в маленький бизнес. Открывается целая неизведанная вселенная с выбором налогообложения, заполнением деклараций, оплатой страховых взносов и т.д.

После нескольких часов, проведённых за прочтением статей ФНС об ИП, ведении бухгалтерии и налогах, начинает дёргаться глаз и хочется положить заветную идею об открытии своего дела в долгий ящик.

Возможно, проблема в том, что большая часть информации подаётся профессиональным языком, пока неизвестным начинающему предпринимателю. Можно подумать, мы каждый день открываем ИП.

Сколько человек теряет интерес из-за этого ещё на стадии открытия ИП? Думаю, немало.

Если бы мне сразу сказали, что большинство операций можно совершать онлайн и многое за тебя может сделать банк — я бы вздохнула с облегчением.

Семейный бюджет, в тетради или нет – неважно, главное – его вести!

Люди по-разному относятся к планированию семейного бюджета. Кто-то вообще не задумывается о том, куда уходят деньги, кто-то скрупулезно подсчитывает каждую копеечку, не позволяя себе даже мелкой незапланированной покупки.

Поговорим о разумном учете трат и расходов: зачем это нужно и какие способы учета существуют.

1. Семейный бюджет, его виды и способы ведения…

Многие с ностальгией вспоминают те времена, когда уже зарабатывали на себя, но еще жили с родителями.

Да, отсчитывали какую-то сумму общую копилку, но как ведется хозяйство, хватает ли на все денег, вообще было неинтересно. Да и у мамы с папой всегда можно было перехватить до зарплаты, если поистратился.

Всю тяжесть ведения бюджета приходится испытывать, когда человек обзаводится своей семьей, при этом уровень его заработка оставляет желать лучшего.

В этой ситуации выигрывают те, что умеют вести денежный учет в тетради или каким-то другим способом, потому что им удается равномерно распределять расходы и даже что-то откладывать.

Семейный бюджет – это деньги, которые тратятся на семейные нужды:

оплату коммуналки;
закупку продуктов и бытовой химии;
одежду;
лекарства;
крупные покупки в дом, например, бытовой техники;
совместный отдых;
детей и т.п.

Независимо от суммы заработка, должно хватать на все обязательные расходы. В идеале – нужно что-то откладывать на будущее.

Есть 2 основных вида семейного бюджета:

Общий.

То есть прибыль всех работающих членов семьи, проживающих под одной крышей, складывается в общую копилку. Семьи выбирают свой вариант бюджета.

Например, можно отдавать всю зарплату до копеечки в общую кассу, или же довольствоваться установленной суммой, тратя остальное по своему усмотрению.
Индивидуальный.

То есть каждый из работающих членов семьи распоряжается личными заработками по своему усмотрению, при этом общие покупки оплачиваются:
- в порядке очереди;
- в пределах ответственности за свой сектор;
- любым другим удобным для всех способом.

Мы сегодня поговорим о том, как вести семейный общий бюджет в наиболее простом его варианте: в тетради.

2. Зачем вести семейный бюджет в тетради?

<?php if ( ! is_single ( array(883, 15772, 33900, 37506) ) ) { ?><?php } ?>
Казалось бы, зачем скатываться в архаику, если существует множество компьютерных программ, начиная с Microsoft Office Excel, и разных онлайн-приложений, например, Money Lover?

И все же, ведение семейного бюджета в тетради имеет свои преимущества:

Относительная дешевизна.

Купить блокнот или тетрадь, ручку и простейший калькулятор – горазд дешевле, чем тратиться на оргтехнику и оплату интернета.
Простота ведения.

Какой бы простой не была программа, все равно придется потратить некоторое время на ее освоение, тогда как с тетрадью никаких проблем не возникнет.
Доступность для всех.

Даже люди, совершенно не владеющие компьютером, могут вести в тетради свой бюджет.
Отсутствие подготовительного периода.

Если пользоваться какими-то компьютерными программами, то все равно нужно время, чтобы приступить к делу: выбрать программу, научиться ею пользоваться.

Тогда как начать вести семейный бюджет по старинке можно в любой момент: какая-то тетрадь дома найдется, ручка тоже, а калькулятор есть и в мобилке.
Независимость от обстоятельств.

Вам не нужно переживать по поводу того, что нет света или интернета, не придется ждать, пока вы придете домой, чтобы сесть за расчеты. Тетрадь и ручка всегда под рукой.

Основные требования к учёту движения денежных средств

Для начала разберёмся с правилами учёта доходов:

Необходимо знать, откуда и в каком размере к нам поступают денежные средства. Как ни странно, но если не отслеживать этот момент, можно реально недополучить немалую сумму.
Адекватно оценивайте свой труд. Для этого необходимо определиться, сколько Вы получаете в среднем за час рабочего времени. В следующий раз, когда захотите купить какую-то не значимую вещь за определённую сумму, сопоставьте её с Вашей часовой заработной платой.
Прежде чем вкладывать в какой-то проект, рассчитайте его эффективность. Сопоставьте вложенные средства, риск по проекту и его доходность.

Учитывать расходы намного тяжелее. Для этого тоже есть определённые правила:

С каждого дохода необходимо откладывать 10% на «чёрный день». Не стоит забывать, что могут наступить непредвиденные ситуации, которые, если к ним не подготовиться, нанесут значительный урон Вашему финансовому положению. Имея резервный фонд, можно, например, избежать незапланированных кредитов.
Распределяйте свой доход. У каждого человека есть ежемесячные потребности – еда, проезд, коммунальные платежи, одежда, развлечения и др. Необходимо на каждую статью расходов отвести определённую сумму. Так как доход может быть не фиксированный, удобно будет определиться, какое количество процентов от оставшихся средств будет уходить, к примеру, на отдых (походы в кино, другие развлечения). Следует помнить о запасном фонде, в который, как ранее было сказано, следует откладывать 10% от дохода.
Не стоит забывать о диверсификации. Один источник прибыли, регулярно приносящий доход, может подвести. Изучайте рынок, инструменты, возможности.
Расплачиваясь банковской карточкой или электронным кошельком, деньги кажутся ненастоящими и поэтому тратятся с большей лёгкостью, чем наличные деньги. Подумайте об этом.
Прежде чем совершить большую покупку подумайте о её значимости для Вас. Не стоит принимать решение сгоряча, переспите с мыслью о покупке. Если спустя 1-2 дня Вам всё ещё кажется, что этот товар/услуга Вам необходимы, смело приобретайте.

Где вести учет расходов и доходов?

Тут все просто – там, где вам удобно. Кто-то ведет в таблицах Excel или Google, кто-то привычным способом в тетради или блокноте, кто-то в мобильном или компьютерном приложении. У каждого из них есть свои плюсы и свои минусы.

Так как я в свое время испробовал большое количество приложений на себе, то там несколько простых советов по их выбору:

Выбирая приложение, обратите внимание на возможность создания большого (а лучше неограниченного количества счетов). По мере того, как вы будете углубляться в сферу планирования финансов, инвестирования и накопления денег, у вас появиться большое количество разных счетов и карт, которые нужно как-то учитывать

В некоторых приложениях подобные функции являются платными.
Выбирая приложение, обратите внимание на возможность создания большого количества категорий и подкатегорий расходов. Опять же эта функция может быть у приложения только в платной версии. А некоторые приложения вообще не могут создавать подкатегории. Учитывайте это, иначе через пару месяцев столкнетесь с тем, что вам всю работу по планированию необходимо будет перенести в другое приложение. А это удовольствия доставляет немного, честно скажу.

Надеюсь, эти советы помогут вам начать вести свой бюджет расходов и доходов и сделать первый шаг к жизни своей мечты.

Где скачать и как начать работать с программой?

Причем вы можете пользоваться скачанным приложением без каких-либо ограничений на протяжении одного месяца. Этого срока вполне достаточно, чтобы полностью ознакомиться с работой программы и осознать все ее удобства и преимущества. Чтобы продолжить использование «Домашней бухгалтерии» в дальнейшем, необходимо приобрести платную версию, что тоже можно сделать прямо на главной странице сайта по вышеуказанной ссылке. Что касается стоимости, то на данный момент актуальны следующие предложения.

При этом доступные и акционные и наиболее выгодные варианты:

Причем существуют более 30 различных способов оплаты приложения, среди которых электронные платежные системы, банковские карты, онлайн-банкинг, банковский перевод и др.

Приложения – помощники ведения бюджета

Есть платная недорогая версия, которая позволит вам вести учет всех ваших расходов. По отзывам пользователей вполне удобная для использования, всего две кнопки, которые нужно нажать и ввести сумму покупки.

Кто-то, благодаря этому приложению купил машину и слетал в отпуск на высвободившиеся деньги.

Приложение Visual Budget

Все расходы показаны в виде диаграммы. По отзывам пользователей простой интерфейс и удобная начинка, видно сколько денег потрачено и сколько осталось. Приложение платное, но тоже недорогое.

Приложение бесплатное Personal Finance, но только для телефонов Андроид

Полезно для ведения семейного бюджета, так как позволяет вносить расходы на каждого члена семьи. Большой плюс, что можно вносить много разных категорий и подкатегорий, а также автоматически вносить данные смс-банковских сообщений о покупках.

Приложение Money Manager EX

Удобное приложение для продвинутых пользователей, оно бесплатное для телефонов Андроид. В этом приложении можно вводить разные статьи расходов и вносить даже деньги, которые вы дали в долг. А также учитывать курсы валют и разные валютные операции.

Приложение переведено на 30 языков и удобно для пользования.

Приложение Depoza, бесплатное для телефонов Андроид

Самый простой вариант приложения, позволяет вести учет всех расходов на основе смс из банка. Вносится информация в приложение на основе предыдущих транзакций. Показывает все движения денег по разным категориям.

Программа 1С:Деньги

Очень функциональная программа домашней бухгалтерии для компьютера. Позволяет вести расширенный учет и анализ денег с помощью настраиваемых отчетов и графиков. Главное не забывать вовремя вносить данные по расходам и доходам в программу. Мне, например, понравился функционал по кредитам и прогнозированию.

Основной совет всем – не затягивайте с ведением своих затрат, только так можно быть «всегда при деньгах»! Жду ваших откликов и советов по приложениям, которыми пользуетесь вы. Будем благодарны за обратную связь!

Учёт доходов

Главная цель этого учёта — всегда иметь представление, от каких проектов и способов монетизации зависит доход вебмастера.

Чтобы следить за доходами, необходимо для каждого сайта выписать способы его монетизации. Например, РСЯ, Adsence, партнёрка №1, тизерная сеть и т.д. В результате вебмастер видит не только итоговую сумму, но и процентное соотношение по доходу с каждого источника монетизации. То есть можно оценить значимость каждого проекта в общей массе дохода.

Статистику доходов достаточно заполнять раз в месяц. Но если вы тестируете на сайте новые офферы или тизеры и вам нужно оперативно реагировать на изменения в доходах, то тогда разумно вести статистику каждую неделю.

Как вести бухгалтерию ИП при разных режимах налогообложения?

Таким образом, бухгалтерия у индивидуальных предпринимателей сводится к следующему.

ИП на ОСНО

При общей системе (ОСНО) предприниматель обязан учитывать все хозяйственные операции в Книге доходов и расходов. На основании зафиксированной в ней информации по окончании налогового года он формирует декларацию 3-НДФЛ и оплачивает налог по ставке 13% (до 30 апреля).

В целях уплаты налога на добавленную стоимость ИП на ОСНО ведёт учёт всех входящих и исходящих счетов-фактур, покупок и продаж в специальных книгах. Данные из этих журналов используются при составлении ежеквартальной декларации НДС и исчислении налога по ставке 18% (до 20 числа нового квартала за прошедший).

Если предприниматель оперирует «наличкой», в его обязанности входит ведение кассовой книги и первичных приходно-расходных документов.

При наличии наёмного персонала ИП ведёт полный кадровый учёт и выступает по отношению к своим работникам налоговым агентом: исчисляет и удерживает с них подоходный налог. Также работодатель делает за сотрудников страховые взносы в ПФР и ФСС.

Отчёты, которые ИП подаёт по работникам:

в ИФНС — информация о среднесписочной численности персонала (до 20 января), данные о доходах работников (2-НДФЛ) до 1 апреля;
в ФСС – ежеквартальная и ежегодная ведомость по форме ФСС-4 (до 15 числа месяца по окончании квартала);
в ПФР, ФОМС – форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца со дня окончания каждого квартала и года.

Если ИП работает один, то есть относится к самозанятому населению и не является работодателем, он оплачивает фиксированные страховые пенсионные и медицинские взносы «за себя». В 2014 году они составляют 17328,38 руб. в ПФР и 3399,05 руб. в ФОМС.

ИП на «упрощёнке»

Бухгалтерский учёт ИП на УСН заключается в заполнении книги учёта данными о доходах (при упрощённой схеме налогообложения 6 %) и сведениями о доходах и расходах (при ставке 15 %).

Упрощённая система является одной из самых популярных у предпринимателей, в том числе и потому, что она максимально подходит для самостоятельного ведения бухучёта.

ИП – плательщик ЕНВД

Единый налог на вменённую деятельность так же, как и УСН, относится к льготным схемам налогообложения. Вести документацию и отчитываться государству за работу с применением этой системы не сложнее, чем на «упрощёнке».

Вопрос, как вести бухгалтерию ИП при ЕНВД, решается просто. Здесь не нужен учёт доходов и расходов. Достаточно фиксировать физические показатели деятельности. К ним относятся, к примеру, площадь занимаемого магазином помещения и количество единиц транспорта в автопарке перевозчика. Если в течение отчётного периода (квартала) физические показатели менялись, то это должно быть отражено в отчётности и при расчёте налога с начала того месяца, в котором данное изменение произошло.

В остальном для исчисления налога требуется знать базовую доходность на свой вид деятельности, которая устанавливается местными органами власти, и коэффициенты-дефляторы. Все эти нюансы лучше уточнить в налоговой инспекции по месту нахождения организации.

Отсутствие бухгалтерского учёта как такового не освобождает плательщика ЕНВД от соблюдения кассовой дисциплины и порядка ведения операций с наличными средствами. У предпринимателя должны быть в наличии кассовая книга, первичные документы, подтверждающие денежные движения: ПКО, РКО, ведомости и т.д. Также сохраняется обязанность отчитываться по работником и вносить страховые платежи.

Какова бы ни была система налогообложения – «сложная» ОСНО или упрощённая, на её изучение потребуется время, особенно если учесть, насколько часто у нас вносятся изменения в действующее законодательство. Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в таких условиях? В любом случае придётся потратиться либо на установку бухгалтерского программного обеспечения (например, от 1-С), либо получить доступ к специальным сервисам по ведению учёта и отчётности для ИП – «вручную» сейчас документы уже формируют редко, тем более, что и налоговая служба всё чаще принимает отчёты в электронном виде.

Обновление таких программ в соответствии с актуальными законодательными нормами, как правило, происходит своевременно и бесплатно, а это значит, что вы всегда будете в курсе последних изменений в налогах ИП и сможете без проблем вести бухучёт и правильно «сдаваться» в ИФНС.

Как вести учёт доходов и расходов: лучшее решение для инвестора