Субсидиарная ответственность в банкротстве: практика успешной защиты за год

Какая ответственность вам грозит, и что это означает?

Ключевая угроза в делах по банкротству компаний — это субсидиарная ответственность. Долги компании переводятся на лиц, которые были причастны к разорению ООО. К ответственности могут привлечь сразу несколько виновников.

Например. В банкротство организация вступила с задолженностью в 150 млн. рублей, без имущества с пустыми счетами. Виновными в ее разорении оказались учредитель, директор и его жена. Итого — 3 человека.

Они отвечают солидарно, то есть каждый выплатит, сколько сможет, банки будут взыскивать со всех троих. Если у учредителя приставы обнаружат счет в Эстонии и недвижимость в Австрии, эти активы пойдут на погашение всех 150 млн. долга. А учредитель потом будет взыскивать 100 млн. руб. с директора и его жены.

Порядок взыскания субсидиарной ответственности заключается в следующем:

1. Кредиторы получают исполнительные листы на каждого субсидиарного ответчика.
2. Листы передаются в ФССП, взысканием занимаются судебные приставы.
3. Проводятся стандартные действия, предусмотренные № 229-ФЗ: арест банковских счетов, арест и изъятие личного имущества, розыск спрятанных ценных объектов, арест ценных бумаг и акций, принадлежащих КДЛ.

Кредиторы могут подать на банкротство физических лиц, долг по субсидиарке останется после признания личной несостоятельности директора или учредителя. Но кредиторы смогут:

• оспорить сделки за последние 3 года — самого банкрота и его супруги. Например, если банкрот подарил квартиру кому-то, сделка может быть оспорена, и квартиру включат в конкурсную массу для продажи;
• продать собственность банкрота в реализации и получить деньги. В отличие от приставов, финуправляющий легко продает совместно нажитое имущество, поэтому семейная собственность бывшего директора тоже уйдет с молотка.

Если после банкротства останутся непогашенные долговые требования, они не спишутся. Их и далее будут взыскивать судебные приставы.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве, мы разобрались. Другие виды ответственности при банкротстве могут быть следующими:

1. Солидарная ответственность — это когда задолженности делятся солидарно на всех виновных лиц. Обычный пример — поручительство: директор, а иногда и наивный менеджер подписывает договор поручительства., чтобы заключить сделку. Птом фирма не может выполнить обязательства, и поставщик предъявляет требования к поручителю.

   Кстати, в банкротстве физлиц солидарная ответственность возникает при ипотеках, где у заемщика и созаемщика возникают одинаковые обязательства по оплате кредита.

2. Административная ответственность — применяется, если должник был замечен в недобросовестных действиях, но не нанес серьезного ущерба интересам кредиторов.
3. Уголовная ответственность — применяется в серьезных случаях, когда суммы ущерба превышают 2 млн. 250 тыс. руб. Следствие привлекает граждан по ст. 195-197 УК РФ за преднамеренное или фиктивное банкротство, за недобросовестные действия в процедурах, где банкротятся крупные компании, есть намеренная схема ухода от налогов или целенаправленный вывод активов.

Закон устанавливает, что в ООО ответственность учредителей ограничена Уставным капиталом. К компании могут предъявляться претензии, но вернуть она сможет только имущество, которое зарегистрировано на нее. В реальности же присутствует один нюанс, который все переворачивает с ног на голову: привлечение бывших руководителей к субсидиарной ответственности.

Если вам грозят подобные проблемы — обратитесь к опытным юристам за бесплатной консультацией!

Консультация юриста по банкротству

Маргарита Холостова
Финансовый управляющий

Александр Макаров
Старший юрист по банкротству физ. лиц

Константин Миланьтев
Финансовый управляющий

Дмитрий Комаров
Юрист по банкротству физических лиц

Евгений Димитриев
Юрист по банкротству физлиц

Александр Раменский
Старший юрист по банкротству физ. лиц

Субсидиарная ответственность руководителя

Итак, определимся с понятиями. Субсидиарная ответственность директора – это не тот ущерб, который причинён организации. Здесь имеется в виду привлечение директора по долгам ООО перед кредиторами и государством.

Субсидиарная ответственность генерального директора с 2018 года равна совокупному размеру всех требований кредиторов, которые остались неудовлетворёнными по причине недостаточности имущества организации-должника.

Но во всех ли случаях в банкротстве компании виновен руководитель? Конечно, нет. Субсидиарная ответственность директора возникает, когда выявлены следующие факты:

1. Нарушены принципы добросовестности и разумности при осуществлении должностных обязанностей. В результате у организации появились признаки банкротства или утрачено имущество, за счёт которого можно было удовлетворить требования кредиторов. На практике это может быть заключение сделок на невыгодных для ООО условиях или с непроверенным контрагентом. Сюда же можно отнести совершение заведомо убыточных сделок.
2. В результате действий или бездействия руководителя после возникновения признаков банкротства положение организации-должника ещё больше ухудшилось.
3. Документация общества-должника в ходе процедуры банкротства не была передана управляющему, либо содержала недостоверную информацию. В результате этого невозможно было установить активы должника и лиц, его контролирующих.
4. Руководитель ООО не подал или подал несвоевременно заявление о банкротстве при наличии его признаков. Причём, именно это обстоятельство во всех случаях приводит к возникновению субсидиарной ответственности.
5. Заявление о банкротстве подано при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объёме.
6. Не были приняты меры по оспариванию необоснованных требований кредиторов.

И хотя доказать факт ответственности директора в банкротстве ООО не так просто, но по этому вопросу уже накоплена обширная судебная практика. Вот только три из подобных решений:

• Ярцевский городской суд Смоленской области рассмотрел гражданское дело 2-841/2017, по которому взыскал с руководителя 2 886 639,83 рублей.
• Центральный районный суд г. Омска 30 октября 2017 г. рассмотрел дело 2-3866/2017 о привлечении директора к субсидиарной ответственности по долгам ООО на сумму 8 696 400 рублей и обязал его погасить эту задолженность;
• По делу N А32-9992/2014 к субсидиарной ответственности были привлечены три директора, последовательно руководившие организацией, которой по итогам выездной проверки были доначислены 1 147 733 256 рублей.

Однако субсидиарная ответственность генерального директора может не наступить, если он докажет, что действовал под давлением лиц, контролирующих организацию (учредителей, бенефициарных владельцев, выгодоприобретателей). Но решать, виновен ли руководитель в ситуации банкротства, будет только суд на основании предъявленных ему доказательств.

Субсидиарная ответственность организации простыми словами

Представьте ООО, которое занимается оптовыми поставками материалов для ремонта из Прибалтики. Директором и учредителем является гражданин Иванов, он неплохо управлялся с бизнесом, фирма давала прибыль, гражданин жил на широкую ногу. Но пришел кризис, границы закрыли, евро подскочил, клиенты отказываются от поставок, не платят, рынок проседает, прибыли нет. У фирмы обязательства перед поставщиками, крупный кредит в банке, а платить нечем.

Что делать руководителю?

Российское законодательство позволяет признать банкротство компании, ликвидировать ее через суд со всеми долгами. Но тут юристы предупреждают о субсидиарной ответственности. Закроется ООО — миллионные долги перейдут на вас. Так ли это?

Привлечь к субсидиарке граждан может только суд, ведущий дело о банкротстве компании, при обязательном условии — доказанной вине гражданина в неплатежеспособности этой компании.

Арбитражный управляющий либо кредиторы при банкротстве ООО должны доказать, что организация обанкротилась по вине и умыслу конкретных людей.

Как избежать субсидиарной ответственности при закрытии бизнеса. И как не позволить это сделать

Рекомендации кредиторам:

• Начинайте отслеживать сведения о нем в ЕГРЮЛ, чтобы своевременно узнать о намерении ФНС исключить юрлицо из реестра и подать возражение. Не успели, и налоговая уже исключила компанию-контрагента из ЕГРЮЛ — немедленно обжалуйте решение налоговой;
• Инициируйте процедуру банкротства, чтобы не позволить провести «альтернативную ликвидацию». Пока что получить с банкрота долг все же проще, чем с КДЛ ликвидированной организации;
• Если вы решили задействовать механизм субсидиарной ответственности, подготовьте с помощью юриста доказательства неразумных и недобросовестных действий ЛКД, которые привели к невозможности исполнения компанией своих обязательств. Например, если применялся механизм «альтернативной ликвидации» путем смены директора и адреса, найдите этого подставного директора и получите у него показания, что он не хотел становиться руководителем, не собирался вести бизнес.

Рекомендации должникам:

• Не скрывайте от контрагентов финансовые показатели. Не вызывайте лишние подозрения у налоговой. В случае невозможности выполнить финансовые обязательства лучше быстро заявить об этом письмом, предложив реструктурировать долг. Этим вы подтвердите отсутствие умышленных недобросовестных действий;
• Прислушайтесь к совету адвоката использовать размытость формулировки «неразумность» и «недобросовестность». Истцу совсем непросто доказать суду, что действия контролирующих лиц были «неразумными»;
• Используйте фактор истекшего срока исковой давности. Это работает и при банкротстве, и в случае с удалением должника из ЕГРЮЛ;
• Не затягивайте судебные разбирательства, не выводите и не переводите активы – данные действия рассматриваются как недобросовестные и подпадают под субсидиарную ответственность;
• Простота доказывания ваших неразумных или недобросовестных действий истцом зависит от того, кому вы должны. Если налоговой, риск привлечения к субсидиарке почти 100%, в иных случаях есть шанс.

Ответственность учредителя по долгам общества

Привлечь к ответственности за экономическое состояние организации собственника ООО и его соучредителей можно за:

1. Неуплату налоговых сборов. На сегодняшний день нередко инициатором процедуры банкротства является ИФНС. Для этого налоговому инспектору, занимающемуся делом, достаточно, чтобы общество имело долг более 300 тыс. руб., а длительность его непогашения была более 3 месяцев. Если компания оказалась в подобной ситуации, то согласно НКРФ, предусматривается возможность запуска процедуры банкротства. В соответствии с законодательством, заставить основателя ООО отвечать за долги перед ИФНС можно путем его привлечения к уголовной ответственности.

2. Просроченные долги по кредитам. Отношения между кредитно-финансовыми организациями и ООО регулируются ГПКРФ. В рамках этого нормативно-правового документа заключается кредитный договор, при нарушении пунктов которого банк вправе отправить должнику претензионное обращение и даже инициировать судебное разбирательство. В иске кредитор указывает сумму долга с учетом процентов и начисленной неустойки за неуплату.

   Кроме того, если обязательства по кредиту не исполняются ООО более 3-месячного срока, то кредитор вправе начать процесс привлечения фирмы к ответственности, то есть запустить процедуру банкротства.

3. Объявление общества банкротством. Процедура ликвидации предприятия занимает довольно продолжительное время и зависит от суммы общей задолженности перед кредиторами и других обстоятельств, которые могут затянуть дело на долгие годы. В рамках банкротства, сторона начавшая процедуру, назначает конкурсного управляющего, задачей которого в зависимости от ситуации является выведение фирмы из долговой ямы или полная ее ликвидация.

Конкурсным управляющим, как правило, является человек, имеющий право предъявлять требования к учредителю, касающиеся субсидиарной ответственности. Такое полномочие появляется у него сразу после выявления факта причастности собственника к экономическим проблемам организации.

Уголовная ответственность

В соответствии с действующим законодательством, существует возможность привлечения основателя ООО к уголовной ответственности. Однако по факту сделать это достаточно сложно. Для этого необходимо сначала доказать состав преступления в действиях собственника общества. И здесь речь идет, в первую очередь, о нарушениях на законодательном уровне в финансовых вопросах и доказанной вине учредителя. Также должна быть установлена причинно-следственная связь и факт нанесения ущерба.

Уголовно наказать учредителя можно только в случае:

• преднамеренного объявления ООО банкротом. Если будет доказано, что собственник фирмы своими действиями намеренно привел ее к финансовому банкротству, то ему, согласно статье 196 УКРФ, грозит наложение штрафных санкций до 500 тысяч рублей, или принудительные работы до 60 месяцев, или заключение в колонию до 6 лет;
• осуществления незаконных действий в ходе проведения процедуры ликвидации ООО. К таким правонарушениям относят сокрытие учредителем общества имущества или информации об его местонахождении, а также препятствие работе конкурсного управляющего и неправомерное удовлетворение запросов со стороны кредиторов. За это учредитель ООО может понести наказание в форме штрафных санкций в размере 100 000 рублей или лишения свободы до 36 месяцев.

Помимо этого, собственник общества может быть привлечен к уголовной ответственности за проведение фиктивной процедуры банкротства. Так, за подачу ложной информации о несостоятельности фирмы учредитель может быть наказан на срок до 6 лет тюремного заключения.

Основания для субсидиарной ответственности

Для получения право на взыскание долга лично с работников, собственников предприятия-должника должно быть соблюдено всего два условия.

Несостоятельность фирмы. ООО должно быть экономически беспомощным, то есть не способным в данный момент и в ближайшей перспективе рассчитаться со всеми или частью партнеров ввиду отсутствия денег, основных средств и пр. Это финансовое положение называют неплатежеспособностью или неудовлетворительной кредитоспособностью. Основным сигнализатором такого состояния – это процедура ликвидации или банкротства фирмы. Поэтому когда возбуждается процедура банкротства можно уверенно поднимать вопрос о субсидиарной ответственности.

Взаимосвязь действий и последствий. Тот кто привлекается к СО должен быть замешан в действиях, которые довели фирму до несостоятельности. То есть руководитель, учредитель, прочие должностные лица своими решениями, указаниями и прочими юридическими поступками (заключение сделки, перевод денег со счета, не принятие мер по сохранности имущества и т.п.) создают условия, при которых ООО неизбежно приходит в финансовый упадок. Не обязательно причинять конкретный вред конкретному кредитору, достаточно сделать фирму неисполнительным должником и это уже считается ущербом для любого кредитора.

К ответственности могут привлечь всё руководство

Кто отвечает за долги компании — 61.11 статья 127-ФЗ

Если у компании долги, своими вещами и деньгами рискует всё руководство: учредители, генеральный и финансовый директоры, главный бухгалтер, акционеры.

Главное — чтобы сотрудник действительно был тем человеком, который принимал решения, влиял на компанию и привел ее к банкротству. Такого человека закон называет контролирующим лицом.

В ООО «Лосось» началась процедура банкротства. Управляющий проверил бухгалтерию и заметил, что не хватает первичных документов, а еще бухгалтер не платил по долгам, хотя мог. И попросил суд привлечь его к ответственности: из-за ошибок в бухучете руководство не знало, что дела настолько плохи. Но бухгалтер рассказал, что так поступать ему велел директор. К ответственности привлекли обоих.

Посадить на свое место номинального директора тоже не получится — всё равно обвинят тех, кто управлял компанией на самом деле. А номинальному директору ничего не будет, если он докажет, что не при делах, или укажет на настоящего руководителя.

О праве привлечь к ответственности любого сотрудника — 61.10 статья 127-ФЗ

А еще суд может привлечь кого угодно, даже младшего бухгалтера, если поймет, что именно он тратил деньги и заключал рискованные сделки.

Когда руководители рискуют стать вечными должниками?

Участники юрлица понесут ответственность, если они специально своими действиями разорили организацию.

Что это значит?

Директор или другой руководитель затягивал с признанием несостоятельности. Когда компания не в состоянии больше рассчитываться с кредиторами, ее руководство обязано в течение 30 дней обратиться в Арбитражный суд и заявить о банкротстве. Иначе это сделают кредиторы. Обратиться с заявлением следует в месячный срок с момента, когда руководителю стало известно о невозможности расчетов.

Руководство заключало откровенно сомнительные сделки. Например, партия резиновых сапог закупалась на сумму 5 млн. рублей, а продали ее за 4,5 млн. рублей. Хотя рыночная стоимость такого объема сапог составляет 7,5 млн

рублей.
Здесь важно разобраться, почему происходила невыгодная продажа, куда делись вырученные средства, и кому продали этот товар.
Под сомнение подпадает и бездействие участников ООО. Например, если один партнер отдыхает в Лондоне, а другой тем временем заключает убыточные сделки, разоряя компанию

Причем тот, который отстранился от дела, ставит подписи, одобряет сделки. Такая линия поведения вызовет у суда и кредиторов здоровые подозрения.

Руководители не могут показать нужные документы, у них утеряна часть документации. В таких случаях суды долго не размышляют. Если по документам не хватает определенной информации или присутствует искажение данных, то руководящих лиц всегда привлекают к субсидиарной ответственности.
Директора, учредители и другие причастные лица часто пытаются выехать на банальном «документы сгорели». В последнее время все чаще у будущих банкротов «ломаются сервера» или их роняют при переносе в другое здание нанятые на улице разнорабочие — таджики. А на тех серверах хранится вся бухгалтерская документация.
Но подобные отговорки уже не спасают ответственных лиц, желающих замести следы. Необходимо восстанавливать потерянные документы и подавать в суд. Это обязанность заинтересованных лиц, если они хотят избежать обвинений.

Субсидиарная ответственность — это серьезное обвинение с тяжелыми последствиями
Субсидиарка применяется в отношении лиц, которые своими действиями довели организацию до разорения, вывели активы и ввергли ООО в глубокую долговую яму. На виновников переходят миллионные долги компании; нередко в их отношении еще открывают уголовное дело.

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев должнику самому выгодно обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Преимущество заключается в том, что он может в этом случае участвовать в процедуре: выбрать «управляемого» арбитражного управляющего, блокировать требования кредиторов в отношении имущества компании и при этом продолжать деятельность до момента ликвидации юридического лица.

В п.1 ст.9 Закона № 127-ФЗ перечислены случаи, когда у руководителя компании возникает обязанность самостоятельно подать заявление о признании несостоятельности:

• После расчетов с несколькими кредиторами компания не сможет рассчитаться с остальными кредиторами и (или) уплатить налоги;
• Органы управления ООО (собрание учредителей), рассмотрев отчет руководителя о финансовом состоянии компании, приняли решение о возбуждении дела о банкротстве;
• Если для расчетов с кредиторами (уплаты налогов) ООО будет вынуждено продать свое имущество и не сможет далее осуществлять хозяйственную деятельность;
• ООО отвечает признакам неплатежеспособности, т.е. не хватает денег для уплаты налогов и расчетов с кредиторами;
• У ООО недостаточно имущества (активов), чтобы погасить кредиторскую задолженность.

Подать заявление правильнее в период ликвидации ООО. Тогда возбуждается завершающая стадия — конкурсное производство, и должник ликвидируется по упрощенной процедуре. На этом экономится время и деньги.

Ликвидация, банкротство или альтернативная ликвидация — что выбрать предпринимателю?

И ликвидация, и банкротство до 2018 года чаще всего использовались как способ «оптимизации налогов». Есть фирма – есть долги (в том числе задолженность перед ФНС), нет фирмы – нет долгов. Существовало много способов избавиться от плохих активов: сменить адрес и учредителя, переписать на нерезидента, присоединить к другой фирме или просто бросить, не отправляя в налоговую отчетность в надежде, что налоговая через некоторое время сама принудительно ликвидирует нерадивого налогоплательщика вместе с его долгами. Для подобных способов закрытия существовало специальное название: «альтернативная ликвидация». Название вводит в заблуждение, а процедура связано с большим риском, ведь по факту фирма продолжает существовать, налоговая может и не ликвидировать юрлицо. Так или иначе, альтернативная ликвидация пользовалась популярностью.

Однако в декабре 2017 года в России у кредиторов юридических лиц появился новый способ вернуть деньги, привлекая КДЛ («контролирующих должника лиц)» к субсидиарной, дополнительной ответственности. Если с фирмы взять нечего (учредители успели вывести ценные активы), то все претензии к людям, которые приняли невыгодные для кредитора решения. Банкротство, таким образом, фактически перестает быть для владельцев бизнеса надежным способом уйти от финансовых обязательств.

Дела о субсидиарной ответственности пошли в суды, с каждым годом все больше. К «субсидиарке» стали привлекаться крупные бизнесмены, банкиры. Инструмент развивается, Верховный и Конституционный суд этому способствуют.

Естественно, предприниматели осведомлены о том, как лихо субсидиарка заработала в 2018-2021 гг. Вот и объяснение тому факту, что число ликвидаций, несмотря на кризис, сокращается: просто этот способ «оптимизации налогов» стал опасен для бизнеса. Налоговая служба все чаще обжалует решения о ликвидации и банкротстве, даже спустя годы привлекая владельцев к субсидиарной ответственности и заставляя их заплатить деньги в бюджет.

Почему же предприниматели не решаются приступить к официальной процедуре ликвидации? Скорее всего, у фирмы не нулевой и не положительный баланс. Вот как сейчас, когда тысячи фирм из-за пандемии друг другу должны. Или боятся выездной проверки ФНС, к которой готовы не все: у кого-то «замыленный» адрес, у кого-то проблемы с бухгалтерской и налоговой отчетностью. Но в большинстве случаев люди не хотят долго ждать и дорого платить, а официальная ликвидация длится от полугода и стоит не меньше 40 000-50 000 рублей.

Спецы по «альтернативной ликвидации» обещают решить вопрос за пару месяцев за смешные 15-20 тысяч. Но это – всем известный сыр в мышеловке. Не бесплатный, да только с тем же результатом. Ведь в таком случае бывшему собственнику компании можно в рамках субсидиарной ответственности предъявить требованиям в полном размере обязательств перед контрагентами. Если, конечно, истец сумеет убедить суд, что экс-руководитель предпринимал неправильные, неразумные действия, и это привело к ущербу для кредиторов.

С какого момента наступает ответственность

Распространено мнение, что личная ответственность директора и прочих лиц по долгам ООО допустима с момента введения процедуры конкурсного производства при банкротстве. Это не совсем верно. Не во всех случаях:

• Если речь идет доп.ответственности на основании договора поручительства, то именно условиями договора определяется момент выдвижения претензии к физ.лицу. Это может быть:
  • просрочка исполнения обязательства фирмой (без суда к ООО);
  • невозможность взыскания долга у организации по судебному решению через приставов;
  • прочие ситуации.
• Иногда организацию-должник просто не могут обанкротить (например, отсутствуют финансы и имущество на процедуру и заявлении на банкротство было возвращено/отказано в возбуждении), тогда заинтересованное лицо может предъявить иск о СО к, так называемому, контролирующему лицу (руководители, учредители, прочие руководящие посты в фирме) в суд в обычном порядке (вне рамок банкротства).Возможен случай, когда кредитор не предпринимал вообще попыток обанкротить фирму-должник и никто другой из кредиторов не обращался в суд с вопросом о банкротстве. Но нужно, чтобы у руководителя компании-должника была обязанность самостоятельно обратиться в суд для собственного банкротства (ст. 9 ФЗ «О банкротстве»), но эта обязанность в месячный срок не была исполнена. То есть должник должен находиться в неудовлетворительном финансовом положении, быть не способным удовлетворить требования кредиторов.

• Случается, что взыскатель не участвовал в процедуре банкротства (либо в процедуре не было оснований для претензий к контролирующим лицам). Процедура прошла, должника исключили из госреестра (предприятие прекратило свое существование), а руководителей/учредителей не обременили денежной повинностью. Ничто не мешает обратиться в суд после банкротных событий, разве что нужно обосновать своё запоздалое обращение с иском.
• Наиболее типичный случай – это предъявление претензии к руководителю/учредителю при банкротной процедуре, после включения их в реестр кредиторов (в очередь удовлетворения имущественных претензий). Это может быть на любой стадии процедуры: и внешнее управление, и конкурсное производство.

Но в любом случае необходимо уложиться в срок давности, который составляет 3 года с момента возникновения неплатежеспособности фирмы (когда долгов значительно больше, чем имущества, денег и прочих активов, в том числе перспективных).

Субсидиарная ответственность руководителя-должника: судебная практика в России

Пример 1

Привлечение генерального директора предприятия к субсидиарной ответственности по причине вывода имущества с компании-должника.

Основание для искового заявления: реализация первым руководителем недвижимости должника с последующим невнесением денег от продажи на счета предприятия, что привело к финансовой несостоятельности компании перед кредиторами.

Судебное решение: «Возложить субсидиарную ответственность по обязательствам ООО «ПАК-ИНВЕСТ» (ООО «ИНВЕСТ-СТ») на бывшего Генерального директора ООО «ПАК-ИНВЕСТ» Россинского Бориса Алексеевича взыскав с него денежные средства в размере 1.586.432 руб. 11 коп».

Пример 2

Увиливание от погашения задолженности с использованием фиктивных реорганизаций юридического лица.

Основание для искового заявления: Предприятие было реорганизовано учредителями путем создания нового юрлица с полной передачей ему активов. Это привело к невозможности исполнения должником обязанностей перед кредиторами.

Судебное решение: «Исковые требования конкурсного управляющего ООО «Дуслык» удовлетворить.  Возложить субсидиарную ответственность на учредителей ООО

«Дуслык»: Баянову Насиму Вадутовну, Баянову Гузель Назебовну, Баянова Ильдуса Назебовича в сумме 674595 рублей….».

Пример 3

Просроченная подача иска в Арбитраж о признании банкротом должника.

Основание для искового заявления: Единственный учредитель и одновременно генеральный директор предприятия не направил заявление о признании его несостоятельности в установленные законом сроки.

По статье 10 (п.2) Закона о банкротстве нарушение сроков и порядка подачи должником заявления в Арбитражный суд, определенных ст.9 данного правового акта, предполагает субсидиарную ответственность руководителя и других лиц, обязанных согласно федеральному праву принимать решения об обращении должника с заявлением в Арбитраж и подаче данного документа. А также о проблемах, возникающих у должника по истечении назначенного п.3 указанной статьи срока подачи.

Причиной необходимости обращения в арбитражный суд руководителя компании-должника в первую очередь является выполнение требований кредитора или кредиторов, вследствие которого наступит невыполнимость должником своих финансовых обязательств, невозможность проведения обязательных платежей и других расчетов с остальными кредиторами в полном объеме.

Судебное решение: «Взыскать с  Гилева Игоря Валерьевича  (проживающего: г. Пермь, ул.  Революции3/5-91) в пользу ООО « Русагро» в порядке субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Русагро» 206 541 руб. 62 коп».

Пример  4

Не предоставление отчетности (в том числе бухгалтерской) арбитражному управляющему.

Основание для искового заявления: Суд установил, что Федоров С.Г. был единственным учредителем организации и единолично выполнял обязанности его исполнительского органа — гендиректора, начиная от даты учреждения предприятия и до момента признания его банкротом арбитражным судом с открытием конкурсного производства.

Из предоставленных материалов следует, что заявление о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя Федорова С.Г по обязательствам должника обосновано ст.56 ГК РФ (п.3).

Согласно ст.10 Закона о банкротстве (п.4) на руководителя организации-должника налагается субсидиарная ответственность по его обязательствам, если «документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена».

Судебное решение: «Взысканный размер субсидиарной ответственности в сумме 3.829.093 руб. 16 коп».

Здесь важно то, что преобразование юридического лица для уклонения от погашения задолженности может вызвать неконтролируемость организации, и последующее привлечение к субсидиарной ответственности руководителя-должника на основании формального отсутствия бухгалтерской отчетности. Читайте материал по теме: Материальная ответственность главного бухгалтера: виды и привлечение

Читайте материал по теме: Материальная ответственность главного бухгалтера: виды и привлечение

Могут ли привлечь к уголовной ответственности при банкротстве?

Еще одной потенциальной неприятностью для руководства компании при банкротстве является возможное возбуждение против него уголовного дела. Когда начинается процедура признания предприятия неплатёжеспособным, временный управляющий проводит аудит положения дел в компании, а также пытается выяснить, что стало причиной нынешнего положения дел. В результате могут вскрыться факты, что руководство компании совершало действия, которые могут быть расценены как уголовные преступления. Наиболее часто инкриминируют мошенничество, злоупотребление служебным положением, подделку документов, подлог. Кроме того, есть отдельная статья за фиктивное банкротство, ее применяют тогда, когда компанию умышленно довели до состояния неплатежеспособности с целью избавиться от долгов.

Как избежать субсидиарной ответственности физическому лицу?

Если вам грозит субсидиарка, действовать нужно еще на раннем этапе, когда только началась процедура банкротства юридического лица. Что делать?

Если вы понимаете, что избежать субсидиарной ответственности не получится, привлеките других КДЛ. Дело в том, что взяв всю ответственность на себя, отвечать тоже придется в одиночку. Если компания должна, к примеру, 40 млн. рублей, вся сумма полностью перейдет на вас.
Но если вы привлечете еще трех реальных виновников — людей, которые тоже принимали решения и также довели фирму до банкротства, то 40 млн. рублей будут разделены уже на четырех человек, и каждый будет должен по 10 млн. рублей.

Если вы выступали поручителем по кредитным договорам, то субсидиарная ответственность, скорее всего, вам не грозит. В случае просрочки банки и контрагенты обращают требования на поручителей.
Соответственно, компания банкротится и ликвидируется, а вы потом признаете себя банкротом отдельно. Задолженности по поручительству подлежат списанию.
Помощь при субсидиарной ответственности

Оспаривайте все, что можно. В процедуре банкротства ошибки допускают и арбитражные управляющие, и кредиторы

Важно вовремя это увидеть и опротестовать. Такая тактика позволит посеять у суда некоторые сомнения в правоте оппонентов.

В целом, значение уделяется позиции лица, которое подозревается в разорении компании — если человек активно оспаривает все постановления и действия, защищает себя и пытается доказать свою невиновность, это, несомненно, свидетельствует в его пользу.

Если вас уже привлекли к уголовной или к административной ответственности, заявите об этом

Попросите снять вопрос о субсидиарной ответственности. По законодательству предусматривается недопустимость двойного наказания за одно деяние.
Например, если вас привлекли к уголовной ответственности за мошеннические действия против контрагентов, то вопрос о субсидиарной ответственности должен быть снят. Но если вас привлекли, допустим, за обман покупателей, а в реестре кредиторов числятся банки, то тут субсидиарку снять не получится. Это не одно и то же деяние.

Попробуйте доказать, что вы действовали в интересах бизнеса. Типичный повод для привлечения к субсидиарке — если человек принимал решения с целью причинения вреда кредиторам. То есть заключал заведомо убыточные сделки, выводил активы и продавал имущество компании.

Статья 61.11. Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов

1. Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.

Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 20.04.2021) «О несостоятельности (банкротстве)»

Читать полностью

Важно активно участвовать в судебных заседаниях, отстаивать свою позицию. Только так можно добиться результата и избежать ответственности

Юридическая помощь должникам

Похожие записи:

Как вести деловую переписку, чтобы никто не хотел вас убить Топ 10 Plm: управление жизненным циклом продукции Тест: какая профессия тебе подходит? Отчисления на социальное страхование Структура управления предприятия: особенности построения, виды и пути улучшения