Нюансы касательно сообщения об открытии расчетного счета

Важные нюансы

Даже после того, как в 2014 году в законодательство были внесены изменения, у предпринимателей, работающих на территории РФ, остались некоторые обязанности перед контролирующими органами. В частности, об изменении реквизитов расчетного счета они все-таки должны уведомлять ФНС и фонды самостоятельно. Делать это следует также в течение месяца с момента обновления информации.

Форма документа и порядок его предоставления утверждены приказами ФНС России:

• № ММВ-7-6/457@ от 29 сентября 2010 года;
• № ММВ-7-14/502@, выпущенным 14 ноября 2013 года.

Подавать информацию можно как в онлайн-режиме, так и на бумажных носителях – лично или по почте. При заполнении бумажной формы документа, данные в него можно вносить на компьютере (и затем распечатать) либо вписывать от руки синей ручкой. Затем заполненный бланк визируется подписями директора компании и ее главного бухгалтера, а также заверяется печатью организации.

Документ в бумажной форме заполняется в двух экземплярах. Один из них впоследствии остается в отделении контролирующей инстанции. Второй экземпляр визируется сотрудником, принявшим уведомление, и возвращается предпринимателю. Таким образом, у представителя юрлица остается на руках доказательство того, что сроки подачи информации были им соблюдены.

Для тех, кто работает с зарубежными банками

Все сказанное выше относится к компаниям, ведущим свою деятельность на территории РФ и работающим с российскими банками. Это логично, ведь федеральные законы, принятые российским правительством, не могут обязать зарубежные банковские организации предоставлять какие-либо сведения в контролирующие органы.

Нужно ли подавать сведения в налоговую об открытии расчетного счета, если он открыт за пределами страны? Да, это следует делать в обязательном порядке, не позднее, чем в месячный срок с момента заведения р/с. Кроме того, обладателям таких счетов необходимо извещать ФНС и прочие указанные выше инстанции в следующих случаях:

• закрытие счета;
• открытие вклада;
• закрытие вклада;
• изменение реквизитов.

Также следует учитывать, что все переводы компании, вне зависимости от ее формы собственности, на счета, открытые в зарубежных банках, контролируются ФНС. Это означает, что инспектор налоговой службы вправе в любой момент запросить у предпринимателя документацию по этим операциям.

Порядок предоставления информации в контролирующие органы владельцами компаний, осуществляющих международную деятельность, регламентируется. Более подробную информацию можно найти в части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 этого нормативного документа.

Статья 12

Уведомление об открытии расчётного счёта

Уведомление об открытии расчётного счёта – это документ, подтверждающий наличие учётной записи организации в кредитно-финансовом учреждении.

Три основные структуры, куда направлялось уведомление о создании РС ранее, – ФНС, ПФР и ФСС. Оповещение этих инстанций являлось обязанностью юрлиц и предпринимателей. Ниже попытаемся разобраться, сохранилось ли такое положение дел, или произошли какие-то изменения.

В Федеральную налоговую службу

Ещё совсем недавно тем же индивидуальным предпринимателям обязательно нужно было извещать налоговую об открытии РС. Однако в 2014 году законодательство изменилось: ответственность за подачу сведений была переложена на бухгалтерию банка.

Преобразования определены в частности Федеральным законом “О внесении изменений в статью 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации” от 03 июля 2016 г. №241-ФЗ

Особенное внимание стоит обратить на дополнение 1.1 ко 2-му пункту статьи 1-ой

Важно! В 2019 году и далее в ближайшей перспективе именно банковская компания несёт ответственность за информирование Федеральной налоговой службы по поводу открытия РС. На это у банковских работников есть 5 суток.. Примечание 1

Также с 2014 г. ИП и юрлица больше не отвечают за непредоставление информации как об открытии, так и о закрытии счетов. До этого же момента по отношению к организациям применялись большие штрафы – особенно для ООО

Примечание 1. Также с 2014 г. ИП и юрлица больше не отвечают за непредоставление информации как об открытии, так и о закрытии счетов. До этого же момента по отношению к организациям применялись большие штрафы – особенно для ООО.

В Пенсионный фонд

На текущий момент юридические лица и индивидуальные предприниматели не обязаны оповещать ПФР о создании счетов или об их закрытии.

Соответствующие поправки в законодательстве зафиксированы в Федеральном законе “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” от 02 апреля 2014 г. №59-ФЗ.

Интересно, что сообщение по данной теме есть на официальном сайте пенсионного фонда здесь. Законодательный акт для изучения можно скачать на этом же ресурсе.

Изменения серьёзно упростили деятельность бизнесменов и сократили объём используемых бумаг.

Примечание 2. Ранее компаниям давалась одна неделя на подачу данных, касающихся открытых РС.

В Фонд соцстрахования

Уведомлять ФСС сегодня также нет нужды. Данный момент закреплен в уже упомянутом выше 59-ФЗ. Какие-либо санкции за неподачу сведений отсутствуют.

Примечание 3. Изменения касаются и тех счетов, что открыты в иностранных банках.

Порядок извещения налоговой инспекции об открытии-закрытии расчетного счета до 1 мая 2014 года

До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

Раньше было необходимо доставить извещение в налоговый орган и получить «штампик»

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Можно было и почтой

Еще один вариант подачи извещения об открытии и закрытии расчетных счетов в банке был допустим через федеральную почтовую службу. В этом случае, в налоговую службу надо было отправить заказное письмо. К нему нужно было приложить заранее подготовленную опись вложения и попросить у почтовиков уведомление о вручении. Доказательством своевременного факта передачи извещения налоговой инспекции служила почтовая квитанция и та самая опись вложения.

Оправлять подобные уведомления каким-либо иным способом, в частности, через электронные средства связи, предприятия и организации не имели права.

Самым важным в подаче уведомления об открытии-закрытии расчетных счетов было соблюдение сроков. Нарушение их каралось внушительными штрафами в 5000 рублей. Совместно с отменой обязательного уведомления налоговой о действиях с расчетными счетами, штрафы также были упразднены.

Но! Как показывает практика предпринимательской деятельности в нашей стране, в отношении малого и среднего бизнеса, со стороны государственных органов претворяется модель кнута и пряника. Если что-то отменили, кому-то где-то дали послабление, значит, в скором времени непременно в какой-то части последует ужесточение законов и правил. Почти одновременно с разрешением юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям не сообщать в налоговые инспекции об открытии-закрытии расчетных счетов в банках, налоговые органы получили новые полномочия.

Теперь налоговики имеют полное законное право требовать и получать в банках справки с информацией о движении денежных средств на предприятиях и организациях, а также личных счетах физических лиц.

В таких справках должна содержаться информация о всех переводах, операциях и остатках средств на счетах. При этом банки не могут тянуть с предоставление таких сведений, ибо опять же поставлены в строгие временные рамки: в течение трех рабочих дней вся запрашиваемая информация должна быть предоставлена, иначе теперь уже банки подпадают под финансовые и административные санкции. И поверьте, они сделают всё возможное, чтобы этого избежать!

Штрафы за нарушение срока уведомления ФНС, ФСС, ПФР об открытии (закрытии) счета в 2012 — 2013 году

Для забывчивых законами предусмотрен штраф — по 5 000 рублей за несвоевременное сообщение в каждый из указанных гос. органов.

Как правило, орган гос контроля привлекает к ответственности организацию (ИП).

Уведомление ИФНС, уведомление ФСС и сообщение в ПФР об открытии счета — это разные юридические действия. И если Вы выполнили одно из них, но не выполнили другое, то будете нести отвественность за его несовершение. Возьмите это на заметку и вовремя сообщайте об открытии и закрытии счетов.

Итог:

расчетный счет предоставляет Вам право производить расчеты с конрагентами по бизнесу, уплату налогов и взносов в безналичной форме.

Теперь Вам остается только вовремя сдавать налоговую отчетность. Какую отчетность сдавать и в какие сроки зависит от выбранной Вами системы налогообложения. Подробную информацию об объеме отчетности и сроках ее предоставления, а также об ответственности за несвоевременную и неполную сдачу налоговой отчетности можно узнать по каждой из систем налогооболжения:

1. Налоговая отчетность для общего режима налогообложения
2. Налоговая отчетность для упрощенной системы налогообложения
3. Налоговая отчетность для системы налогообложения в виде ЕНВД
4. Налоговая ответственность за не сданную налоговую декларацию
5. Налоговая ответственность за не уплаченные налоги
6. Налоговая ответственность за неявку по вызову в налоговиков

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Нормативно-правовое регулирование

С момента начала массовой регистрации компаний в России обязанность сообщать о своих взаимоотношениях с кредитными учреждениями в МНС позднее ФНС возлагалась на самих бизнесменов. Но в мае 2014 года был внесен ряд изменений в Налоговый кодекс, благодаря которым и компании, и индивидуальные предприниматели были избавлены от обязанности самостоятельно взаимодействовать с налоговыми органами. Причиной для принятия такого решения стала политика сокращения административных барьеров и времени, которое необходимо для открытия новой фирмы. Ранее процесс заполнения сведений в двух экземплярах, отправки их в инспекцию и получения уведомления о принятии занимал до 10 дней, и бизнесмены, создав новое юридическое лицо, часто почти 2 месяца не могли начать вою деятельность Им требовалось:

• зарегистрировать устав в регистрационной палате;
• уведомить налоговую инспекцию;
• известить органы статистики
• уведомить фонды;
• сообщить об открытии счета.

Такие бюрократические проволочки решено было исключить и процесс регистрации максимально сократился.

Теперь уведомление налоговой об открытии счета производится не фирмой или предпринимателем, а банком. Он же несет ответственность за своевременность такого действия.

Представление заявителю сведений о его банковских счетах

^

Заявителю — гражданину (физическому лицу), организации сведения о его (ее) банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (далее – Закон № 149-ФЗ).
В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

• гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
• организация имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом статьей 6 Федерального Закона № 149-ФЗ установлено, что обладатель информации, в данном случае Федеральная налоговая служба, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени Российской Федерации, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 «Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный
№ 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96).

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации (далее — запрос) оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган. Подпись должностного лица, имеющего право направлять запросы в налоговые органы, подтверждается печатью канцелярии пользователя.

При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают

Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.

Об открытии каких счетов банки отчитываются в налоговую

Банки обязаны представлять в ФНС данные об открытии счетов не позднее 3 дней с момента оказания услуги.

Открытие счетов организациям и индивидуальным предпринимателям в силу ст. 5 федерального закона «О банках и банковской…» от 02.12.1990 № 395-1 является одной из банковских операций. При этом открывать и использовать банковские счета могут следующие категории лиц:

1. Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы в установленном законом порядке, что подтверждается наличием сведений о регистрации в ЕГРИП.
2. Российские организации, созданные и зарегистрированные в соответствии с действующим законодательством, что подтверждается наличием записи в ЕГРЮЛ.
3. Филиалы зарубежных юридических лиц, аккредитованные на территории РФ и поставленные на учет в налоговом органе — информация о них также содержится в ЕГРЮЛ.
4. Нотариусы.
5. Адвокаты.
6. Физические лица, не зарегистрированные в установленном порядке в качестве ИП. Основная особенность открытия счета физическим лицом заключается в использовании денежных средств в личных целях.

Хозяйствующие субъекты, ИП и физические лица вправе самостоятельно уведомить налоговые органы об открытии банковских счетов, однако это не является обязательным.

Содержание справки о наличии счетов, представляемой банками в ФНС

Содержание справки, содержащей сведения о наличии у хозяйствующих субъектов счетов в кредитных учреждениях, регламентировано Приказом ФНС России от 31.12.2019 № ММВ-7-2/679@ (далее — Приказ). В случае направления налоговым органом запроса кредитное учреждение в силу п. 2 ст. 86 НК РФ обязано представить соответствующую справку в течение 3 дней (рабочих).

Отметим, что запрос может быть направлен налоговыми органами как в рамках отдельного контрольного мероприятия, так и в совокупности с иными формами налогового контроля. Кроме того, в силу п. 1.1 ст. 86 НК РФ банки обязаны направлять в ФНС по месту своего нахождения информацию об открытии любого банковского счета любым клиентом.

Справка из банка должна содержать:

1. Наименование банка, предоставившего сведения, ИНН, КПП, БИК.
2. Сведения о налоговом органе, в адрес которого направляется информация, сведения о запросе из ФНС.
3. Информацию о хозяйствующем субъекте, в отношении которого предоставляются сведения, в том числе:

• для юрлиц — полное наименование, ИНН (для иностранных — КИО) и КПП;
• для ИП — Ф. И. О., ИНН.

1. Информацию о наличии счетов с указанием номера, вида и цифрового обозначения валюты, датах открытия и закрытия (если счета закрывались).
2. Указание даты, по состоянию на которую сформированы сведения.
3. Подпись и печать уполномоченного лица кредитной организации (как правило, дополнительно указываются также данные о лице, сформировавшем сведения).

Форма документа утверждена Приказом. Данная форма является обязательной для кредитных учреждений при предоставлении сведений по запросам ФНС. 

В случае истребования сведений иными лицами кредитные учреждения вправе как руководствоваться внутренними регламентами и инструкциями, так и составить справку в произвольном виде.

***

Таким образом, справка об открытии счетов в кредитных организациям может быть предоставлена широкому кругу заявителей, которыми могут быть как сами владельцы счетов, так и государственные органы (суды, судебные приставы и т. д.). Поскольку информация имеется и у ФНС, и у кредитных организаций, запрос может быть подан и в налоговые органы, и в банки.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Банк».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как открыть расчетный счет в банке?

Первое, что следует сделать – выбрать банковское учреждение. К данному вопросу следует подойти с умом, ответственно, чтобы выбрать наиболее подходящий по всем параметрам банк, благодаря чему минимизируется временные траты, финансовые риски. Прежде всего стоит выбирать банк, который будет вам близко территориально – это самый удобный вариант. Далее нужно определиться с тарифами, изучив их на сайтах. Правда, чем банк крупнее и надежнее, тем выше комиссионные за обслуживание, зато проблем не будет ни с открытием счета, ни с его обслуживанием.

Кроме того, крупные банки гарантируют отсутствие срывов, рисков и иных неприятных ситуаций, что может случиться с мелкими банками. А ведь это грозит серьезными проблемами в дальнейшей работе.

После выбора банка требуется подготовить пакет документов и действий, при этом каждое учреждение самостоятельно определяет порядок проведения данного мероприятия. Потому, чтобы собрать верные данные, нужно обязательно обратиться в сам банк – специалисты расскажут обо всех особенностях сбор документов, их заполнения.

Среди основных документов, которые нужно предоставить в банк для открытия счета ИП, являются:

• Свидетельство о регистрации компании.
• Паспорт и иные документы.
• Выписки из ЕГРИП.
• Уведомление кодов статистики.

В некоторых случаях может потребоваться его печать, хотя далеко не всех предпринимателей она есть, потому желательно заранее узнать в банк этот момент.

В нашем материале рассмотрим, как проводится учет средств на расчетном счете.

мы рассмотрми подробную инструкцию открытия расчетного счета для ООО.

Как проводится расчет заработка и какие документы нужны? подробнее мы рассмотрим данный вопрос.

Если счет хочет открыть юридическое лицо, документы будут немного другими. К ним относят:

• Свидетельство госрегистрации.
• Документы о постановке компании в налоговой.
• Выписка из ЕГРЮЛ.
• Реквизиты компании.
• Протокол о создании организации.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Подготовка уведомления

До второго мая 2014 года каждое юридическое или физическое лицо, в качестве индивидуального предпринимателя прошедшее все этапы государственной регистрации, после завершения процедуры оформления счета в банке обязано было направлять письмо в ИФНС об открытии р/с. С начала прошлого года в налоговое законодательство были внесены значительные изменения, которые полностью отменили данную норму.

Уведомление в налоговую – это форма С-09-1. Оформлялась она только в двух экземплярах, каждый из которых состоял из двух листов. Первый лист предназначен для заполнения данными об индивидуальном предпринимателе или юридическом лице. На втором листке указывались реквизиты обслуживающего банка.

Хозяйствующим субъектам перед тем, как сообщить в налоговую об открытии р/с, не нужно было уплачивать сумму государственной пошлины или заверять эту бумагу у нотариуса. Также важным моментом являлся сам срок подачи этой формы. Ровно семь рабочих дней – период времени, за который налогоплательщик должен успеть отправить уведомление в налоговую инспекцию. За просрочку – административный штраф в размере от 5000 рублей.

Почему сумма штрафа была не фиксированная, а «плавающая»? А вот почему. В соответствии с законодательной базой Российской Федерации, любой субъект хозяйствования имеет право в одном банковском учреждении оформить не один, а сразу несколько расчетных счетов. В местное отделение ИФНС необходимо было направлять не общее уведомление для всех р/с, а на каждый отдельное. Иными словами, предприниматель оформил в банке сразу два расчетных счета. Значит, заявителю необходимо подготовить сразу два бланка уведомления по форме С-09-1 отдельно для каждого действующего р/с. В случае, если налогоплательщик решил уклониться от данной нормы, то штраф взимался также по каждому счету отдельно.

Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не знали, как оповестить налоговую об открытии расчетного счета, или были не в состоянии выполнить эту задачу самостоятельно, сделать это можно было при помощи различных консалтинговых или аутсорсинговых компаний, которые занимались подготовкой и подачей в указанные инстанции всех необходимых документов.

Как оформить уведомление?

Данное сообщение в налоговые органы имело строго определенную форму. Заполнять ее можно было как вручную, так и при помощи компьютерной техники. При заполнении от руки необходимо было придерживаться следующих правил:

• Заполнять форму С-09-1 только ручкой с синими чернилами.
• Все буквы должны быть печатными. Для каждой отведена отдельная клеточка, поэтому растягивание одной буквы на несколько пустых квадратов или зажимание нескольких букв в один не допускается.
• По поводу пустых клеточек необходимо было узнавать в территориальном отделении ИФНС, в которое вы собирались подавать заявление. Например, в Москве местная налоговая инспекция требовала, чтобы не было пустых клеток. Для их устранения рекомендовалось ставить прочерки.

Еще одним вариантом отправки уведомления была почтовая связь. Рекомендовалось оформлять послание в форме ценного письма с описью вложения. В данной ситуации время отправки ценного письма определяли по штемпелю. Поставить его нужно было на обоих экземплярах документа. Тот вариант, который оставался у отправителя, и становился подтверждением того, что заявитель отправил документы вовремя.

Далее в обязательном порядке необходимо было уведомить об открытии р/с еще Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования. В противном случае для нарушителя также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей. Однако с 02.05.2014 данные нормы полностью устранены. Теперь при открытии р/с в банке его владельцу нет необходимости сообщать об этом в вышеупомянутые инстанции.

Справочные документы

Существовал еще один очень важный документ – справка об открытых расчетных счетах из налоговой службы. Этот документ мог быть получен двумя способами, например, личным обращением в отделение банка или в отделение налоговой службы по месту регистрации.

К первой форме чаще всего прибегали представители все той же ФНС. Для того, чтобы получить документ, необходимо было всего лишь составить заявление в произвольной форме и отправить его в банк или в налоговую инспекцию. Заявка должна была содержать в себе основную информацию о налогоплательщике, наименование банка, где открыт счет, в какой валюте он работает и прочее. Конкретный срок для выдачи подобной справки нормативно не был закреплен. Однако процедура могла длиться от пяти дней до одного месяца. Теперь же банковское учреждение самостоятельно оповещает все государственные органы, в том числе и налоговую инспекцию, об открытии юридическим лицом или ИП счета.

Современный вариант уведомления

Согласно ФЗ No 52 от 2014 года уведомление об открытии расчетного счета лица, занимающегося экономической деятельностью должно совершать то банковское учреждение, в котором бизнесмен открыл счет.

Кроме этого любое лицо, открывающее счет в иностранном банке должно уведомлять ФНС в один месяц с начала его открытия. Несоблюдением сроков административно наказуемо.

Подавать заявление доступно:

• Лично;
• Посредством почты;
• Посредством электронного сервиса.

Кроме этого налоговая служба имеет право, так же как и правоохранительные органы запросить у банка информацию о расчетном счете гражданина, при этом они вправе интересоваться движением средств на счетах, наличием вкладов, выписками о состоянии счетов.

Важно: при этом у инспекторов налоговой службы на такой запрос должны быть веские основания, подкрепленные официальными разрешениями

Похожие записи:

Как получить бесплатную электронную подпись от фнс Рейс 821 аэрофлота — aeroflot flight 821 Каталог товаров в магазинах fix price Как заполнить форму 6-ндфл за 3 квартал 2021 года. полное руководство Сколько стоит реклама в инстаграм у топовых блогеров? самые популярные инстаграм аккаунты и реклама у блоггеров инстаграм Как найти работу программисту, даже новичку без опыта?