Реальные налоги в россии, сколько на самом деле мы платим?

Чем могут заниматься самозанятые

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые

Самозанятые могут заниматься реализацией товаров и имущественных прав (например, сдача в аренду жилых помещений), а также выполнением работ и оказанием услуг. 

Важное условие – услуги и работы должны выполняться самозанятыми самостоятельно, без привлечения наемных сотрудников и заключения с кем бы то ни было трудовых договоров. 

Работодателя по осуществляемым видам деятельности самозанятые иметь также не могут (ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Какими видами деятельности не могут заниматься самозанятые

Перечень видов деятельности, которые не облагаются налогом на профессиональный доход, установлен в ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. К ним относятся:

• трудовая деятельность;
• продажа недвижимости и транспортных средств;
• передача имущественных прав на недвижимое имущество, кроме сдачи жилья в аренду;
• деятельность в рамках договора простого товарищества;
• уступка (переуступка) прав требований;
• арбитражное управление, деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, а также оценочная деятельность.

Доходы от вышеуказанных видов деятельности не подлежат обложению НПД и облагаются НДФЛ на общих основаниях. 

Может ли иностранец работать в России в формате самозанятости

Может, но далеко не каждый. Эта возможность предоставлена только иностранным гражданам государств – членов ЕАЭС. 

Такие иностранцы регистрируются в качестве самозанятых на основании заявления при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета (ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам и ИП

Самозанятые вправе реализовывать товары (работы/услуги) как другим физлицам, так и организациям/ИП. При этом в отношении доходов, полученных от организаций и ИП, самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по повышенной ставке (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Да, такое физлицо вправе применять данный налоговый спецрежим. Режим для самозанятых можно применять в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, в том числе и доходов от источников за пределами РФ.

И если физлицо при оказании дистанционных услуг находится в субъекте, включенном в эксперимент, оно вправе применять НПД на общих основаниях (письмо Минфина РФ от 29.05.2019 № 03-11-11/38994).

Может ли самозанятый получать доход в валюте

Законодательство не содержит никаких ограничений на получение самозанятыми доходов в иностранной валюте. 

Вместе с тем, если оплата поступает самозанятому в иностранной валюте, полученную сумму необходимо пересчитывать в рубли. Получаемая самозанятым валюта пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения. 

В чеке самозанятый также должен указывать сумму в рублях РФ. Если самозанятый не укажет в чеке сумму расчета в рублях РФ, его могут оштрафовать на сумму от 1500 до 3000 рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

Можно ли быть самозанятым и одновременно официально работать в найме

Можно. Закон не ограничивает самозанятых в заключении трудовых договоров с работодателями. Теоретически самозанятый может работать по трудовым договорам даже у нескольких работодателей.

Вместе с тем доходы от трудовой деятельности не облагаются налогом на профессиональный доход. С таких доходов платится НДФЛ по ставке 13%. 

НПД же платится только с доходов от деятельности, которая осуществлялась самим гражданином, а не от имени и в интересах его работодателя (ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 

Могут ли самозанятые продавать подакцизные товары

Нет, не могут. 

Законодательство прямо устанавливает, что лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке, не вправе являться плательщиками налога на профессиональный доход (ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Может ли самозанятый продавать права на компьютерные программы

Может, но только в том случае, если компьютерная программа была создана им самим. Продавать чужие лицензии самозанятый не вправе. 

Лица, осуществляющие перепродажу имущественных прав, не могут быть плательщиками налога на профессиональный доход (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Все виды прямых налогов

К прямым налогам относятся:

НДФЛ. Он называется подоходным налогом либо налогом на прибыль, налог на доход физических лиц. Его ставка равна 13% для резидентов страны. Для нерезидентов она повышается: до 30%. Ставка налогов для бизнеса зависит от выбранной им формы налогообложения.
Земельный налог. Сбор взимается с земельных участков, которые находятся во владении налогоплательщика. Ставка налога составляет от 0,3 до 1,5% от кадастровой цены недвижимого имущества. Процесс увеличения размера налога зависит от категории земли. Оплата производится до 1 декабря года, который следует за отчетным.
К прямым налогам относят имущественный сбор. Он оплачивается с недвижимого имущества, которое находится у гражданина по правомочию собственности. Его размер связан с кадастровой стоимостью объекта недвижимого имущества.
Транспортный налог – это прямой сбор. Его размер зависит от мощности авто, длительности владения им

Принимается во внимание повышающий коэффициент.

Плательщики прямого налога

• граждане – транспортный, имущественный, подоходный, земельный;
• организации – на имущество, состоящее на балансе ЮЛ, на игорный бизнес.

Структура бюджета, куда направляется прямой налог

• федеральные – водный, на прибыль, НДФЛ, с разработки полезных ископаемых;
• региональный – на имущество, транспортный;
• местный – земельный, на имущество.

Что из перечисленного является прямым налогом? Все выше рассмотренные типы налогов являются прямыми.

Примеры прямых налогов

НДФЛ – это пример налога в действующем налоговом законодательстве (глава 23 НК РФ).

1. Расчет: объем полученной прибыли за вычетом расходов.

2. Плательщики: граждане, которые делятся на 2 группы:

• резиденты: сбор уплачивается со всей прибыли, которая получена в РФ или за ее пределами;
• нерезиденты: сбор уплачивается с дохода, полученного в России.

3. Облагается сбором: прибыль, которая получена в форме процентов, дивидендов, доходы, связанные с продажей имущества, акций, облигаций, выплаты авторам произведений.

Освобождены от уплаты подоходного сбора (НДФЛ):

• пособия, выплачиваемые государственными инстанциями;
• пенсионные выплаты;
• возмещения компенсационного характера;
• алиментные обязательства;
• оплата доноров;
• стипендии.

НДФЛ рассчитывается по ставке от 9% до 35%. Каждая ставка соответствует виду полученных доходов:

• 9% – минимальный показатель ставки налога. Устанавливается на % доходов по облигациям, которые были выпущены до 2007 года;
• 13% – традиционная ставка;
• 15% – к доходам физических лиц-нерезидентов за в виде дивидендов от российских организаций;
• 30% – платят нерезиденты за прибыль, полученную в РФ;
• 35% – ставка в максимальном показателе, она устанавливается в отношении выигрышей (см. налог на выигрыш), процентов по банковским вкладам.

Сумма налога определяется по каждому из полученных доходов посредством умножения налоговой базы на ставку. Период (отчетный, налоговый равен 12 месяцам).

Какой еще налог является прямым? Это налог на доход предприятия – налог на прибыль организаций. Его размер зависит от выручки юридического лица.

Транспортный налог

Транспортный налог платят все, у кого в собственности есть транспорт — машина, яхта, мотосани, скутер или ракета. Его начисляют в регионе, где зарегистрирован владелец. Если вы зарегистрированы в Туле, но купили и поставили машину на учёт в Тюмени — рассчитывать налог вам будут по ставке Тулы. 

Не надо платить за:

• самокаты и велосипеды;
• вёсельные и моторные лодки, если их мощность меньше пяти лошадиных сил или если масса лодки меньше 200 кг. В 2020 году в закон внесли изменения: теперь этот транспорт не нужно регистрировать, поэтому и не надо платить за него налог;
• автомобили для инвалидов;
• угнанный транспорт — должна быть справка с ГИБДД;
• тракторы, молоковозы, комбайны.

Список транспорта, который не облагается налогом, указан .

Сколько платить. В каждом регионе своя ставка. В налоговом кодексе есть , которые администрация региона может уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз. Также регион может ввести дифференцированные ставки, которые зависят от категории транспорта, количества лет с момента его выпуска или экологического класса, к которому он относится. Например, за KIA мощностью 100 л. с. в Москве надо будет заплатить за год 1200 ₽, а в Удмуртии — 800 ₽. 

На сайте налоговой можно получить в своём регионе или

Размер ставки зависит от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем больше денег надо будет заплатить. Для престижных автомобилей стоимостью больше 3 миллионов ₽ дополнительно применяют повышающие коэффициенты:

Пример: Toyota LC Prado, 1,5 года, 177 л. с., цена — 3 400 000 ₽, зарегистрирована в Москве. Ставка транспортного налога в столице для двигателя мощностью 175–200 л. с. — 50 ₽.

177 л. с. * 50 ₽ = 8850 ₽.

Повышающий коэффициент — 1,1:

8850 ₽ * 1,1 = 9735 ₽ — столько надо будет заплатить налога за год.

ФСС

Еще один из главных налогов — налог в Фонд социального страхования. Именно этот фонд берет на себя основную часть нашей хорошей жизни. Материнские выплаты, обеспечение экономической стабильности и благосостояния граждан, развитие социалки, устранение последствий стихийных бедствий и еще много всего. Но при этом из всех налогов — он один из самых маленьких! Всего 2,9 % в копилку к собственному благосостоянию. Жора возмущен. Ведь если кошка скинет его клетку со стола, велика вероятность, что ему самому придется ее поднимать. Тем не менее твои великолепные штаны за 1 440 рублей тоже тебя покидают.

Какие налоги мы еще платим?

Помимо прямого подоходного налога и обязательных отчислений, уплачиваемых в бюджет работодателем граждане РФ обязаны уплачивать множество других налогов. Перечисли основные из них.

Продажа недвижимости

Если вы владели недвижимостью более 3-х лет или ее стоимость при продаже меньше 1 миллиона, то налог можно не платить. В других случаях, продавец обязан уплатить в бюджет налог в размере 13% от суммы сделки за вычетом 1 миллиона.

Доход с банковских вкладов

Налогообложение 35% подлежит доход полученный в виде процентов по депозитам, если их размер: превышает на 5% ставку рефинансирования для рублевых вкладов или открыт валютный вклад по ставке 9%.

Налог на выигрыш

Законодательство различает виды выигрышей и соответственно облагает их по разным ставкам.

Выигрыш в лотерею или тотализатор, а также другие виды призов основанные на риске,  облагаются по ставке 13%.

Но если вы победили в акции, розыгрыше призов или викторине, то здесь придется раскошелиться уже на 35% от суммы выигрыша. Призы стоимостью менее 4 тысяч налогом не облагаются.

Получается выиграть миллион в лотерею гораздо выгоднее, чем победить в конкурсе. В первом случае за вычетом налогов вы получите 870 тысяч, во втором только 650 000. А если быть точнее, то 650 520, так как вы имеете  право уменьшить налогооблагаемую базу на 4 000 рублей.

Доход от ценных бумаг

Прибыль полученная от торговли ценными бумагами, в том числе в виде дивидендов, купонного дохода по облигациям облагается по ставке 13%. В некоторых случаях есть возможность уйти от уплаты налогов частично или полностью. Причем весьма законными способами.

Скрытые налоги

Помимо этого существуют налоги, которые мы платим каждый день. Речь идет об НДС (налог на добавленную стоимость), размер которого обычно составляет 20%. На некоторые категории товаров, например, детское питание или вещи, школьные принадлежности, лекарства действует более низкая ставка в 10%. Все это естественно закладывается в стоимость товара. В итоге практически 5-я часть наших доходов уходит на этот налог. Если посмотреть немного по другому, то более 2-х месяцев в году мы работаем на уплату НДС.

Другие налоги

Дополнительно население страны прямо или косвенно платить следующие налоги:

• земельный налог;
• транспортный налог;
• налог на недвижимость — от 0,1 до 1,5% от стоимости жилья;
• акцизы на сигареты, алкоголь, бензин, доля которых составляет от 10 до 70% от розничной цены;
• таможенные пошлины.

Все это в совокупности дает в среднем еще 10-15% в виде дополнительных расходов от доходов населения.

УСН («упрощенка») — самая популярная в частном бизнесе система налогообложения

Общий налог УСН заменяет сразу несколько: НДС, НДФЛ и имущественный. Рассчитана система на малый бизнес, условия использования таковы:

• численность – не более 100 человек (среднесписочная);
• виды деятельности практически не ограничены;
• годовая выручка не выше 150 млн.руб.;
• основные фонды оцениваются не выше 150 млн.руб;
• доля участников—юрлиц не превышает 25% и пр.

Налогооблагаемая база учитывается нарастающим итогом. Отчет подается в ФНС ежегодно, но авансовые платежи вносятся поквартально. Сколько платит налогов ИП по «упрощенке», зависит от выбранного способа учета доходов и расходов. Система предполагает два варианта.

Доход минус расход

Способ выгоден для тех, чьи принимаемые к вычету расходы относительно велики. Общепринятая ставка — 15% (по регионам может быть ниже). Предприниматель ведет учет полученной выручки и понесенных расходов в КУДиР (книге), а налогооблагаемая база – это разница между этими величинами. Взносы «за себя» также признаются расходом.

Доходы без учета расходов

Когда затраты не существенны, то выгоднее оплатить 6% от общей суммы выручки. При этом предприниматель не ведет учет расходов (только доходов). Облагается любой вид дохода в денежной или натуральной форме. Взносы «за себя» понижают не базу для исчисления, а саму сумму налога.

Сумма при обоих видах учета не может уходить в минус! Во втором случае (когда учитываются лишь доходы) при получении убытка ничего платить не нужно. В первом же случае (когда учитывается доход за минусом расходов) сумма налога не может быть ниже 1% от суммы общей выручки, но понесенные убытки можно включить в состав расходов следующего налогового периода.

налоги и их сущность. прямые и косвенные налоги.

Например, предприятие (субъект налогообложения) реализует товар (объект налогообложения) и уплачивает с него НДС. Но при этом этот же НДС включается в цену товара, которую платит предприятию покупатель. То есть, несмотря на то, что налог заплатило предприятие, косвенно он перекладывается на его клиентов.

Фактически косвенные налоги представляют собой некую надбавку к стоимости товара или услуги, которая ложится на плечи потребителя. Косвенные налоги можно разделить на 4 группы: Группа 1. Универсальные налоги. Сюда относятся надбавки, которые включаются в стоимость всех товаров и услуг (возможно, за некоторыми исключениями).

Самым типичным (и во многих странах единственным) примером универсального косвенного налога является налог на добавленную стоимость (НДС). Этот же налог традиционно является самым проблемным и спорным: вокруг него постоянно возникают различные дискуссии и прения.Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).

Налогии их сущность

Духовныелица освобождаются от уплаты налогов.

Взиманиеналогов регулируется налоговымзаконодательством(см.налоговоеправо).Совокупность установленных налогов, атакже принципов,формиметодових установления, изменения, отмены,взимания и контроля образуютналоговуюсистемугосударства.

Подналогом понимается принудительноеизымание государственными налоговымиструктурами с физических и юридическихлиц, необходимое для осуществлениягосударством своих функций[

Налогне является начальной формой аккумуляцииденежных средств бюджетом.

Существоваломного видов поступлений в казну: даньс побежденных; контрибуции; домены -государственные имущества, приносящиедоход (земля, леса, вещные права, капиталы);регалии – промысловые источники доходамонопольного характера (казенныефабрики; железная дорога; таможенная,судебная, монетная и другие регалии);пошлины с вывоза и ввоза. Введение женалогов предполагает более высокийуровень развития правосознания иэкономики.

И это все?

Нет, есть и иные виды налогов.

Акцизы

В России существует несколько акцизных сборов, в частности, они установлены на сигареты, алкоголь и автомобильное топливо. Например, в цене литра бензина величина акциза достигает 65%. Поэтому даже если вы не курите и не пьете, с литра бензина стоимостью 45 рублей вы заплатите 30 рублей налога. Даже если вы не ездите на машине, то все равно ощутите этот акциз, который включен в стоимость любого товара, требующего перевозки.

Налоги на имущество

Если подсчитать по минимальным ставкам, то налог за квартиру в год составит около 3000 рублей, а за среднюю машину — 4200 рублей. Суммарно в пересчете на 1000 рублей эти налоги могут доходить до 200 рублей.

Таким образом, с каждой тысячи рублей россиянин платит около 630 рублей налогов, или 63%.

Эксперты сходятся на том, что налоговая нагрузка на физических лиц в России составляет около 60%. Правда, большую часть этих налогов россияне как бы не платят, поскольку за них платит работодатель. А НДС и акцизы уже включены в цены, их также «не видно». Остается лишь налог на имущество, который не кажется большим. И только если подсчитать все в целом, станет видно, какую часть денег забирает себе государство.

При этом государство часто рассуждает о том, что в России налоговая нагрузка на граждан сравнительно низкая. Дальше логика проста: платят мало — могут и побольше. Однако на самом деле налоги велики и давят не только на физических лиц, но и на бизнес и экономику в целом.

Акцизы

Такой косвенный налоговый вычет, как акциз, платят с реализации таких товаров как бензина, алкоголя, сигарет, автомобилей мощностью более 90 лошадиных сил. В большинстве случаев акцизы заложены в стоимость продуктов. Так, в цену бензина заложен акциз в 22% и еще дополнительных налогов более чем на 20%, которые состоят из налога на добычу полезных ископаемых (17%) и прочих.

Ставка акцизов на алкоголь за литр:

• 418 рублей за продукцию, которая содержит менее 9% этилового спирта;
• 523 рубля за продукцию, которая содержит более 9% этилового спирта;
• 18 рублей за плодово-ягодные вина;
• 5 рублей за вина, в которых указано географическое расположение;
• 21 рубль за сидр и медовуху;
• 14 рублей за вина игристые с указанием географического расположения;
• 21 рубль за пиво, которое содержит не более 8,6% этилового спирта;
• 39 рублей за пиво, которое содержит более 8,6% этилового спирта.

Акциз платят юридические лица, индивидуальные предприниматели, экспортеры и импортеры. По сути размер косвенного налога закладывают в цену продукта для потребителя. Государство устанавливает акциз для увеличения бюджета и контроля некоторых видов продукции. В 2020 году планируется повышение акциза.

НДС и акцизы

Это косвенные налоги, которые платит каждый из нас. Они включены в цену товаров, перед налоговой за них отчитываются .

НДС — налог на добавленную стоимость. Ставка — 0, 10 или 20%. Устанавливают её .

• 0% — на продукцию, которую экспортируют в другие страны, международные перевозки, транзит нефти и газа;
• 10% — на лекарства, детские товары, соль, муку, сахар, хлеб;
• 20% — на остальные виды товаров. В России это основная ставка, в цену большинства товаров заложена именно она.

Мы платим НДС всегда, когда что-то покупаем — хоть спички, хоть яхту. Производители и продавцы рассчитывают свою наценку на продукт, с неё и считают НДС.

Акцизы — это товары, за которые производители . И да, они включают его в стоимость, чтобы не остаться в убытке. То есть этот налог, по сути, оплачиваем мы.

В отличие от НДС, акциз платят один раз. Порядок такой:

Производитель сигарет заплатил государству акциз из расчета 1966 ₽ за 1000 штук. Оптовый поставщик покупает сигареты по увеличенной цене — в неё уже включён уплаченный акциз. В свою очередь продавец ставит НДС — добавляет 20% к стоимости. 

Розничный магазин, который реализует сигареты, берёт их по новой цене и добавляет свои 20% — так получается розничная цена, за которую мы и покупаем товары.

На сайте налоговой есть полный список подакцизных товаров с налоговыми ставками. Если интересно — .

Новые налоги с 2021 года

НДФЛ с купонов по облигациям. С 2021 года брокер будет автоматически удерживать 13% с купонов по всем облигациям. Ранее от налога освобождался доход, например, получаемый от облигаций федерального займа. Так, если в 2021 году по облигациям вам начислят купонов на 20 000 ₽, то брокер автоматически удержит 2600 ₽.  

НДФЛ с дохода, превышающего 5 миллионов ₽ в год. Если в течение года совокупный доход человека от зарплаты, инвестиций, сдачи недвижимости в аренду и т. д. превысит 5 миллионов ₽, то с суммы превышения будет браться 15% налога. Например, человек заработал 8 миллионов ₽ за год. С суммы до 5 миллионов ₽ он заплатит налог по ставке 13% — 650 000 ₽, а с оставшихся 3 миллионов — по ставке 15% — 450 000 ₽. То есть всего 1,1 миллиона ₽. При этом есть исключения. Ставка в размере 13% вне зависимости от суммы дохода будет применяться, например, при продаже дорогой квартиры или дорогой машины.

НДФЛ на вклады. С 2021 года в России ввели налог на вклады, превышающие 1 миллион ₽, но фактически его начнут брать только с 2022 года. Налог будет браться с дохода, который превышает сумму дохода от 1 миллиона ₽, умноженного на ключевую ставку ЦБ. На февраль 2021 года ставка ЦБ составляет 4,25% — значит, доход в размере 42 500 ₽ налогом облагаться не будет. Например, если вложить 1 миллион ₽ под 5%, можно заработать 50 000 ₽, из которых 42 500 ₽ не облагаются налогом, а оставшиеся 7500 ₽ — облагаются. С последней суммы нужно заплатить 13%, то есть 975 ₽. 

Налоги, которые платит работодатель за работника

Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты, работодатель платит за своих работников другие выплаты. Благодаря этим выплатам окончательная зарплата работника уменьшена на сумму этих «скрытых» налогов. К сожалению, не все люди об этом знают. Работодатель платит за каждого работника:

• 22% налога в пенсионный фонд;
• 2,9% в фонд социального страхования;
• 5,1% в фонд официального медицинского страхования.

В итоге работодатель платит 30% дополнительных налоговых выплат и еще 13% подоходного налога. По сути более 40% налогов удерживается с зарплаты каждого гражданина. Например, работодатель платит заработную плату в размере 43 000 рублей. С зарплаты высчитывается 5 590 рублей налога на доход физических лиц. Также работодатель платит 9 460 рублей в пенсионный фонд, 1 247 рублей в фонд социальных страхований и 2 193 рублей в федеральный фонд официального страхования.

Сбор за земельный участок

Размер земельного налога не зависит от гражданства его владельца. Налогоплательщиками признаются все, кто обладает землей на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы земли такой сбор не вносят.

Оплата происходит один раз в год, в срок до 31 декабря. В качестве исходной базы берется кадастровая стоимость участка, а ставка устанавливается местными муниципальными органами. Однако, она не может превышать:

• 0,3% в отношении сельскохозяйственных земель, участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, участков, занятых жилищным фондом и инфраструктурой;
• 1,5% в отношении иных земель.

Сколько уходит денег в бюджет

Чтобы разобраться, сколько денег уходит в казну, рассмотрим пример. Допустим, зарплата Елены составляет 20.000 рублей. Сколько с этой суммы она фактически отдает государству:

• работодатель Елены уплачивает взносы в социальные службы (ПФР, ФСС, ФОМС) в размере 34%, получается 6.800 рублей;
• НДФЛ 13% – 2.600 рублей, «на руки» Елена получит 17.400 рублей;
• на оплату товаров и услуг включается НДС 20%, если Елена потратить всю зп, то в бюджет поступит ещё 3.480 рублей;
• если бы не было этих сборов, то полная зарплата Елены равнялась бы 30.280 рублей;
• государство получается в виде налогов 12.880 рублей, что составляет 43% от зарплаты.

Отметим, что в примере не указаны другие косвенные выплаты, например, на транспорт или имущество. Так, если учитывать ещё и эти сборы, то сумма, поступаемая в бюджет, окажется больше. Транспортный налог в г. Москва на легковой автомобиль мощностью до 100 л.с. на 2019 год составляет около 1.200 рублей.

А разница-то большая

налог

Начнем с того, что самое главное отличие налогов Российской Федерации от других стран –  то, что в России многие налоги оплачивают работодатели, а если и сами работодатели не уплачивают, то налоговые платежи просто вычитают из зарплаты в казну государства.

В развитых странах налоги платит каждый сам себя, а за неуплату получают наказание (и очень серьезное).

Если копнуть глубже, то в налогах, которые вычитают из заработных плат, у нас есть большие подводные камни. В этом и кроется проблема итоговой низкой оплаты за работу в России. Если обобщить, то система налогов в России выглядит так:

• Стандартные налоги на любые виды доходов.
• Налоги на имущество.
• Акцизы и НДС, заложенные в покупки.

Поясняя простым языком, каждый гражданин отдает определенную сумму (налог) от своей заработной платы и от любых совершаемых покупок/сделок государству.

налог

Так сколько мы платим с каждой тысячи?

Давайте очень приблизительно посчитаем, сколько каждый россиянин платит налогов с 1000 рублей.

1. Социальные вычеты. Работодатель знает, что за работника нужно перечислить в бюджет 30%, и учитывает эту сумму при установлении зарплаты. Она могла бы составить 1000 рублей, но будет меньше на 30% и составит 770 рублей. В бюджет в качестве взносов будет уплачено 230 рублей.

2. НДФЛ. 770 рублей работнику начислили, 13% НДФЛ удержали. На руки гражданин получил 670 рублей.

3. НДС. Если предположить, что работник потратил все 670 рублей на покупки товаров и услуг, он одновременно заплатил из этой суммы 102 рубля НДС. То есть, с каждой 1000 рублей каждый россиянин платит 432 рубля в качестве налогов и сборов. Это составляет 43,2%.

Налоги на доходы

Налог на доходы физических лиц

Если у вас есть доходы, с них нужно платить налоги. И здесь как раз и действует ставка в 13%. НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц Исключение — налог для самозанятых, где с поступлений можно платить 4–6%, но действует он пока в виде эксперимента и не по всей России.

Когда речь идёт о зарплате, работодатель в большинстве случаев сам отчисляет НДФЛ государству. Если он этого не делает или у вас есть иные доходы, вы обязаны указать их в налоговой декларации и уплатить самостоятельно.

НДФЛ платится не только с зарплаты, но и с доходов от продажи ценных бумаг, вознаграждения, полученного в натуральном выражении, и даже с призов и подарков дороже НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) 4 000 рублей, полученных от организаций и ИП.

Социальные страховые взносы

Ранее эти отчисления назывались единым социальным налогом, в 2010 году его отменили. Но сами отчисления сохранились.

Работодатель платит 22% НК РФ Статья 425. Тарифы страховых взносов от вашей зарплаты в Пенсионный фонд, 5,1% — в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% — в Фонд социального страхования. Всего это 30% от начисленной суммы.

При больших доходах с определённой суммы размер взносов снижается. После того как годовой доход достигнет 1,15 миллиона, с остатка в Пенсионный фонд будет перечисляться только 10%. Для социального страхования предусмотрена планка в 865 тысяч, а после эти взносы вообще не уплачиваются.

Кроме того, предусмотрен ещё взнос за страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Он составляет 0,2–8,5% Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» от 22.12.2005 № 179-ФЗ — размер зависит от класса профессионального риска сотрудника.

Основные направления расхода налоговых поступлений

Основные расходные статьи бюджетов согласно Бюджетному кодексу (статья 69):

1. Социальное обеспечение населения. Наше государство позиционирует себя как социальное. Проверим, так ли это, когда будем рассматривать статьи расходов в 2020 и 2021 годах.
2. Обслуживание государственного долга, который в последние годы растет в абсолютном и относительном (в % от ВВП) отношении.
3. Межбюджетные трансферты. Это субсидии, дотации и прочие перечисления из федерального бюджета в бюджеты субъектов РФ.
4. Бюджетные инвестиции в проекты, инициаторами которых являются не государственные, а коммерческие предприятия.
5. Закупка товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд.
6. Субсидии юридическим (кроме государственных структур) и физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей.
7. Перечисления по судебным искам, если таковые были, к РФ, субъектам РФ и муниципальным образованиям с целью возмещения вреда, который был причинен представителями этих ветвей власти физическому или юридическому лицу.

Любой человек может изучить открытую часть федерального бюджета на текущий и на 2 последующих года. Публикуется на официальном сайте Минфина, называется этот документ “Бюджет для граждан”. Именно в нем можно в цифрах посмотреть статьи доходной и расходной частей. А в следующем году сравнить их с фактическими данными в документе об исполнении бюджета.

Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга

Начать развиваться

Кроме того, информацию о доходах и расходах в открытом доступе публикуют региональные власти. Например, по Москве ее можно найти на сайте “Открытый бюджет города Москвы”, а в Ивановской области на сайте областной администрации.

Региональные власти могут тратить собираемые налоги на:

• создание коммунальной инфраструктуры для населения (электро-, водо-, газоснабжение, канализация);
• обеспечение топливом граждан;
• улучшение жилищных условий малоимущих граждан;
• строительство и содержание жилищного фонда;
• обеспечение досуга жителей и пр.

Как платить меньше налогов

Подобные цифры заставляют людей задумываться о том, можно ли снизить налоговую нагрузку. Иногда снизить ее действительно получается. Для этого требуется изучить информацию, касающуюся налоговых вычетов. По действующим законам каждый из людей, которые вносили суммы в бюджет, имеют полное право на получение вычетов, равных 13%. Под них подпадают такие категории, как:

• медицинское обслуживание;
• процесс обучения;
• приобретение недвижимости.

Также под вычеты подпадает открытие ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Если недвижимость была приобретена за 2 млн рублей, то человек может вернуть себе около 260 тысяч рублей. Ипотека учитывает, что 13% — это возврат от суммы начисленных по ней процентов.

Современная система налогов в РФ

Основу налоговой системы государства представляет соотношение прямых и косвенных налогов

Для оптимального соотношения важно, чтобы их доли выступали равноценными. Размер налогов должен строго соответствовать реальным доходам юридических и физических лиц

Путем уравнивания прямых и косвенных налогов происходит стабилизация ситуации и достигается равновесие среди различных сегментов рынка.

На сегодняшний день налоговые сборы, подлежащие уплате физическими лицами меньше, чем сборы для предприятий. Прямые налоги почти в два раза меньше, чем косвенные

Для того, чтобы фискальная система была наиболее оптимальной, учитывающей интересы всех сторон, важно добиться равноценного вклада каждого вида налогов

В мировой практике существует несколько систем, отображающих соотношение прямых и косвенных налогов. Фискальная система РФ в основном представляет собой латиноамериканскую модель (основана на косвенных налогах в государственный бюджет, при росте цен и инфляции увеличиваются размеры налоговых отчислений), имеющую отдельные элементы евроконтинентальной модели (с высоким уровнем отчислений на социальное развитие и страхование). Доля сборов от предпринимательской деятельности составляет 70%.

Необходимо подобрать материал для учебной работы? Задай вопрос преподавателю и получи ответ через 15 минут! Задать вопрос

8,48 ₽ — налог на прибыль, который заплатят компании

О налоге на прибыль — глава 25 Налогового кодекса

Еще один налог — на прибыль — платят компании с прибыли после вычета расходов. Мы не можем посчитать и вычесть все расходы компаний, поэтому будем считать налог на прибыль с той суммы, что остается после уплаты НДС.

20% налог на прибыль

Продукты и бытовая химия

29,2 ₽

5,84 ₽

Одежда

4,2 ₽

0,84 ₽

Корм, наполнитель, ветеринар для кота

4,2 ₽

0,84 ₽

Бензин

2,5 ₽

0,5 ₽

Развлечения

2,5 ₽

0,5 ₽

Интернет и сотовая связь

0,84 ₽

0,168 ₽

Канцтовары и книги

0,84 ₽

0,168 ₽

Итого

44,4 ₽

8,84 ₽

Часть компаний, например ветеринарная клиника, могут работать на упрощенке или патенте и платить меньше налогов, но эти же компании платят зарплату сотрудникам и НДФЛ за них, поэтому в среднем расчеты получаются реалистичными.

Налоги, которые платят индивидуальные предприниматели

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения и платит 6% в год с дохода. Если ИП работает в минус, то он обязан также заплатить налог, поскольку он идет с дохода, а не прибыли.

Этот процент может быть уменьшен на сумму обязательных взносов. Обязательные взносы для ИП за 2019 год — 29 354 рублей в пенсионный фонд и 6 884 рублей в фонд медицинского страхования. Если доход за год выше 300 000 рублей, то 29 354 рублей и еще 1% на сумму, которая идет после 300 000 рублей дохода.

Если индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе доходы минус расходы, то налоговая ставка составит от 5 до 15%. Налоговая ставка зависит от региональных властей. Обязательные взносы при такой системе также уплачиваются.

Подведем итоги — сколько всего налогов платят россияне

• 43,2% — с нас сразу вычитают из зарплаты;
• 17% — НДС (дело в том, что НДС на некоторые товары или услуги чуть ниже 20%. Поэтому я взял усредненное значение
  
  );

• 8%(примерно)
  
  — скрытые налоги, акцизы, налоги на бензин и т.д.

• 5%(примерно
  
  ) — остальные налоги (налог на недвижимость, ЖКУ, платные государственные услуги и т.д.).

Итого: 73,2% — реальный налог в России!

Так или иначе, государство получает с нас около 73% от всех наших доходов.

Вы еще считаете, что в России низкие налоги?

Ставьте лайк, подписывайтесь на канал. Ранее я поставил

цель на 2019 год
— достигнуть заработка в 150 тысяч рублей в месяц.

Присоединяйтесь
к моему каналу, следите за моими успехами и неудачами!

Обычный гражданин, т.е. физическое лицо, меньше денег отчисляет государству, чем тот, кто занимается бизнесом (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), но все же уплаты налогов ему не избежать.

Похожие записи:

Как запустить рекламу в facebook Расчет усн 15% «доходы минус расходы» Пользовательское соглашение для веб-сайта Сдача электронной отчётности через интернет для налоговых (уполномоченных) представителей Перечень учредительных документов юридического лица Образец заполнения нулевого расчета 4-фсс в 2021 году