Самозанятые: как жить, что делать и кому платить

Возможности сервиса «Мой налог»

Госдума РФ приняла Закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Новый закон пока действует не на всей территории страны, а только в 23 регионах. Однако правительством запланировано его внедрение по всей территории РФ.

Большинство граждан, занимающихся оказанием различных услуг для физических и юридических лиц без привлечения наемных работников, негативно восприняли законодательное нововведение. Однако чиновники хотят установить правовой статус мелким бизнесменам для их защиты от негативных последствий современных экономических отношений. В первую очередь, это касается недобросовестных заказчиков и поставщиков. Количество самозанятых по неофициальным данным составляет до 20 млн. человек. Теперь они получат возможность легально вести свой бизнес и в случае необходимости обращаться за защитой в государственные и судебные органы.

Регистрация самозанятых максимально упрощена, им не требуется подавать налоговую отчетность в виде отдельного документа, нет также определенного режима налогообложения. Основное требование – платить с полученной выручки 4% налога в бюджет при работе с физическими лицами и 6% – с юридическими.

В первую очередь, приложение «Мой налог» позволяет гражданину зарегистрироваться плательщиком НПД без бюрократических сложностей и посещения органов налоговой службы.

Бизнесмен сможет:

• сформировать чек и направить его клиенту;
• проследить начисление налогов;
• получать уведомления о сроках уплаты налоговых платежей и о возникшей просрочке;
• формировать платежный документ;
• осуществлять все расчеты онлайн, предварительно привязав к профилю банковскую карту.

Приложение «Мой налог» заменяет кассовый аппарат и обязательную отчетность. Сервис позволяет вести бизнес законно.

The following two tabs change content below.

Александр Малыгин
В 2015 году окончил факультет «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт Бизнеса и права» по специальности экономист. В настоящее время являюсь онлайн-консультантом на сайте cabinet-bank.ru и с радостью готов Вас проконсультировать. (Страница автора)

Последние записи автора — Александр Малыгин

• Как оформить личный кабинет ОмГУПС — 26.09.2021
• Издательство Неоглори – как оформить личный кабинет — 26.09.2021
• Инструкция по оформлению и работе в личном кабинете ОДПОМК2 рф — 26.09.2021

Налоговые льготы

Для повышения привлекательности нового налогового режима ФНС ввело налоговый вычет. А для поддержки самозанятых в период пандемии предусмотрело еще ряд мер.

Налоговый вычет

Налогоплательщик имеет право возместить уплаченный налог на профессиональный доход за счет налогового вычета, но не более 10 000 руб. Деньги на руки не выдаются, но уменьшают налоговые ставки: до 3 % для физлиц и до 4 % для юрлиц и ИП.

Платить НПД по сниженным ставкам самозанятый будет до тех пор, пока не сэкономит 10 000 руб. Потом платежи вернутся к обычным ставкам. Если за один год это сделать не удалось, то вычет перенесут на следующий. Такая льгота дается при регистрации налогоплательщика в спецрежиме и только один раз.

Расчет налога и учет вычета происходят автоматически, никакие заявления и действия со стороны налогоплательщика не нужны.

Антивирусная поддержка

До конца 2020 г. можно воспользоваться еще одной льготой. С 1 июня самозанятым выделили налоговый капитал в размере 12 130 руб. Его можно использовать на уплату налога, погашение задолженности или пени. Фишка в том, что налоговый капитал или бонус суммируется с рассмотренным ранее налоговым вычетом.

Например, человек только что зарегистрировался в статусе самозанятого. В его приложении отразится общая сумма бонуса: 10 000 + 12 130 = 22 130 руб. Если регистрация была несколько месяцев назад и часть налогового вычета (10 000 руб.) уже учтена, то суммарный бонус будет равен: остаток вычета + 12 130 руб.

Например, Мария в июле изготовила и реализовала кондитерских изделий на сумму 50 000 руб. для физических лиц. НПД составит 2 000 руб. На начало июля у нее еще оставался неиспользованный вычет в размере 5 000 руб. Плюс есть налоговый капитал – 12 130 руб. Итого 17 130 руб. За счет этих денег и произойдет погашение начисленного налога и еще останется на следующие месяцы.

Срок действия бонуса – до конца 2020 года. Если останется неиспользованный налоговый капитал, то он сгорит, а вот вычет продолжит действовать в прежнем порядке и дальше до тех пор, пока весь не будет погашен.

Еще одной мерой поддержки самозанятых стал возврат уплаченного НПД за 2019 год. Налогоплательщикам для получения денег надо прикрепить свою банковскую карту в приложении “Мой налог”. Дальше налоговая служба все сделает автоматически.

Официальный сайт ФНС России

Сайт Федеральной налоговой службы представляет собой многофункциональный онлайн-сервис с удобным и простым интерфейсом, понятным даже для далеких от техники пользователей. Главная страница дает возможность перейти в нужный раздел в зависимости от цели посещения сайта. Здесь расположены страницы с Личным кабинетом для физлиц, юрлиц, а также индивидуальных предпринимателей.

На главной странице nalog.ru можно:

• выбрать свой регион проживания;
• ознакомиться с основной навигацией с помощью соответствующих клавиш;
• связаться с Горячей линией службы, онлайн или по телефону;
• оставить жалобу.

Здесь доступно множество разделов, расположенных в удобном для ознакомления порядке, дается информация о последних новостях или предоставляется возможность перейти напрямую в другие государственные онлайн-службы. Сайт предлагает консультации по разным вопросам, к примеру, по ведению «чистого» бизнеса, порядку уплаты того или иного налога.

Разработчики сайта заранее позаботились о пользователях, поэтому сайт можно одним нажатием адаптировать для плохо видящих людей или перевести на другой язык.

Возможности для физических лиц

Сервис позволяет физическим лицам решить все возникающие вопросы на самом портале, для этого достаточно авторизоваться в нем через свои официальные данные для Личного кабинета. Все основные функции для физлиц находятся в разделе «Жизненные ситуации».

Возможности для физического лица, предоставляемые порталом:

• получение актуальной и своевременной информации о недвижимости и других объектах имущества, транспорте;
• данные об уже уплаченных и начисленных платежах, наличии задолженностей, переплат, другая финансовая информация;
• контроль бюджета;
• получение налоговых уведомлений и платежек с возможностью сразу же распечатать (полученные документы до момента использования для удобства находятся в списке «Сообщения из налогового органа»);
• закрытие платежей и задолженностей по налогам через банки-партнеры ФНС;
• возможность заполнения в онлайн режиме и мгновенная отправка в ФНС с электронной подписью;
• отслеживание статуса проверки деклараций и других документов;
• прямое обращение в отдел ФНС без физического посещения.

Также портал позволяет создать и использовать усиленную неквалифицированную электронную подпись с целью ведения документооборота онлайн. Когда налогоплательщик обнаруживает ошибку или опечатку в своих персональных данных, это тоже легко исправить в Личном кабинете через соответствующий запрос.

Возможности для юрлиц и ИП

Онлайн-портал в ФНС Личный кабинет для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей позволяет экономить время и силы, мгновенно обеспечивает доступ к большинству документов и справок, дает возможность управлять своими налогами, платежами и имуществом в одном месте.

Функции, предосавляемые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в Личном кабинете налоговой:

• полное управление бюджетом организации;
• получение информации обо всех актуальных налоговых обязательствах и задолженностях;
• просмотр истории ранее уплаченных налогов, а также запрос актов сверки расчетов при возникновении вопросов и невыясненных платежей;
• отслеживание статуса проверки документов, получение уведомлений о соглашении или отказе по запросам;
• регистрация новой организации.

Доверенному лицу необходимо дополнительно предъявить ключ проверки подписи, который выдается удостоверяющим центром.

Мобильное приложение Налоговой службы РФ

Не все знают, что пользоваться личным кабинетом налогоплательщика ФНС можно не только на официальном сайте, но и с помощью мобильного приложения. Мобильный клиент предоставляется бесплатно и доступен для загрузки владельцам мобильных устройств на базе Android.

Для входа используйте свой логин и пароль от личного кабинета ФНС России или учетную запись портала Госуслуги.ру. Скачать приложение вы можете в магазине приложений Google Play. Для этого запустите его и в строке поиска введите фразу «Налоги ФЛ». Первым в поиске отобразится искомое приложение — отличить его можно по фирменному логотипу налоговой. Для загрузки нажмите на кнопку «Установить» и дождитесь окончания загрузки.

В приложении вашего смартфона появится новый ярлык — это значит, приложение готово к запуску.

Возможности мобильного приложения Налоговой службы РФ:

• получение информации о начисленных и уплаченных налогах
• получение информации о наличии задолженности
• просмотр сведений об объектах имущества и страховых взносов
• просмотр налоговых документов
• просмотр профиля пользователя
• быстрая и простая оплата налогов

Как будет начисляться пенсия самозанятому лицу

Самозанятые не платят взносы в Пенсионный фонд. Это одновременно значимый плюс и весомая статья экономии на налогах, но и их крупный минус. Баллы за период самозанятости им не начисляются

Причем, неважно применяют ли они режим НПД как ИП или работают на нем как физлицо

Нет взносов в ПФР = нет стажа для получения пенсии. Самозанятый может отработать хоть 10 лет и регулярно платить налоги, но в глазах Пенсионного фонда весь этот период он будет числиться безработным.

Какая пенсия будет у ИП, который платит взносы

Если для вас отсутствие будущих пенсионных накоплений является существенным барьером , чтобы оформлять самозанятость, то для начала стоит рассчитать будущую пенсию ИП, который перечисляет взносы каждый год.

Вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с использованием официального калькулятора от ПФР .

Для примера я задала в калькуляторе следующие параметры. Женщина 1986 г.р., 1 ребенок, 20 лет работаю ИП и каждый год плачу государству 30-46 тыс.р. взносов, + 2 тыс.р. ежегодно при выручке в 500 тыс.р. За 20 лет я заплачу около 1 млн.р. в ПФР.  Моя пенсия составит 12363 р. Много это или мало – решайте сами.

Сколько будет пенсия ИП при регулярной уплате взносов в ПФР в течение 20 лет

Для сравнения, если я не буду работать и перечислять взносы, то пенсию мне назначат на 5 лет позже – в 60 лет.  Размер социальной пенсии по старости составит около 5500 р., но размер выплат должны довести до прожиточного минимума пенсионера в регионе (это примерно 10,5 – 11,5 тыс.р.).

Как самозанятому получить пенсию

Самозанятый не останется без пенсии. Но только если позаботиться о своем будущем самостоятельно. У него есть несколько вариантов, чтобы накопить на свою пенсию:

1. Создать пенсионный капитал самостоятельно. Смысл данного варианта состоит в том, что вы регулярно будете откладывать определенную сумму на депозит и при достижении пенсионного возраста не будет зависеть от государства.
2. Использовать накопительное страхование жизни для формирования пенсии. Данный способ предполагает регулярные отчисления на будущую пенсию в пользу страховой компании. В обмен на это будущего пенсионера бесплатно страхуют на случай утраты трудоспособности или смерти. Заключение договора НСЖ дисциплинирует плательщика: если он пропустит ежегодный взнос, то рискует лишиться всех накоплений.
3. Направить на формирование пенсии материнский капитал. Если у вас есть сертификат, то его можно использовать на будущую пенсию.
4. Добровольно уплачивать взносы в ПФР и покупать пенсионные баллы (такая возможность предусмотрена ). Для этого самозанятому необходимо передать заявление в ПФР и стать застрахованным лицом на портале Госуслуги. Взносы будут уплачиваться в фиксированном размере. В 2019 году год стажа будет стоить 29 354 р., в 2020-2021 году – 32 448 р. Больше или меньше платить нельзя. Суммы зафиксированы в ст.430 НК. Перечислить взносы можно до 31 декабря.

ИП платят больше, так как помимо пенсионных взносов они дополнительно оплачивают свое медицинское страхование. У самозанятых часть налога (4 или 6%) отчисляется в ФОМС, поэтому дополнительно они ничего не платят.

Но при выборе в пользу добровольного страхования самозанятого имеет смысл рассмотреть вариант регистрации в качестве ИП на УСН или ПСН вместо НПД.  Оформление ИП может быть выгоднее, так как налог на упрощенке и стоимость патента можно уменьшать на пенсионные взносы. Самозанятый за счет добровольных взносов уменьшить налог не может.  И это ведет к двойному налогообложению.

Установка мобильного приложения Мой налог

При установке приложения на свой смартфон используйте только официальные ссылки для скачивания. Их можно найти на сайте ФНС. Приложение находится в AppStore и GooglePlay.

Прежде чем скачивать приложение, ознакомьтесь с полем, где содержится информация о разработчике – там должно быть указано «ФНС России».

Некоторые пользователи ошибочно скачивают другие приложения и не находят в них функций, которыми обладает «Мой Налог». В связи с этим будьте внимательны при установке.

Приложение скачивается на смартфон за пару минут. После этого вы сможете переходить к процедуре регистрации или авторизации.

Инструкция по регистрации через личный кабинет

Регистрация в приложении Мой налог

Является самым простым способом регистрации, т.к. не нужно прикладывать скан паспорта и фото. Понадобится ИНН и пароль, с помощью которого осуществляется вход в ЛК налогоплательщика-физлица. В данном случае пароль — это набор уникальных символов для доступа на сайт nalog.ru, где налогоплательщик подает декларации о доходах и заявления на налоговые вычеты, платит налоги на имущество.

Последовательность действий:

1. Предоставить номер телефона

Важно, чтобы этот номер был действующим, которым налогоплательщик регулярно пользуется. Как только поступит sms-сообщение, содержащее код, необходимо будет ввести его для подтверждения номера

Первый шаг регистрации самозанятости

2. Указать регион

Нужен тот регион, где человек занимается профессиональной деятельностью. Он может не совпадать с местом постоянной прописки.

3. Предоставить данные для доступа

Это ИНН и пароль для доступа в ЛК налогоплательщика на сайте nalog.ru.

4. Придумать пин-код, чтобы иметь возможность входить в приложение

Пин-код — это защита доступа в приложение. В последующем, в зависимости от функциональности телефона можно сделать доступ по Face ID или отпечатку любого пальца.

Порядок действий:

1. Выбрать способ регистрации.
2. Ввести данные логина и пароля для входа на портал Госуслуги.

Инструкция регистрации по паспорту

При отсутствии доступа в ЛК на вышепредставленных сайтах самозанятому налогоплательщику можно зарегистрироваться по паспорту. Но для этого нужно иметь еще и совершенное многофункциональное мобильное устройство с хорошей камерой, чтобы сделать скан паспорта и селфи. Все данные приложение для самозанятых распознает автоматически, поэтому составлять заявление не придется

Чтобы данные были считаны корректно, важно во время всех процедур следовать подсказкам, выводимым на экран

Порядок выполнения действий:

1. Ввести номер телефона

После этого дождаться, когда по sms придет код подтверждения, чтобы защитить пользователя от мошеннических действий без его ведома.

2. Выбрать регион

Это должен быть регион, где ведется профессиональная деятельность.

3. Сделать скан паспорта

Для этого нужно раскрыть паспорт на главной странице (где есть фото) и поднести его к камере. Благодаря своему функционалу, приложение «мой налог» для самозанятых самостоятельно распознает необходимые данные.

4. Проверить личные данные

Если отобразились некорректные данные, то нужно будет повторно сделать скан паспорта или исправить их вручную.

5. Сделать фото (селфи)

Фото, сделанное с помощью камеры телефона, будет сверено с фотографией паспорта.

6. Подтвердить регистрацию

Это делается с помощью нажатия клавиши «подтверждаю». Заявление моментально направляется в налоговую на регистрацию, которая может быть проведена моментально или в течение 6-ти дней.

Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан

Все 3 способа крайне просты и требуют буквально 1-2 действия. Ссылка для входа – lknpd.nalog.ru/auth/login

1. Выбираем «ИНН и пароль» (обычно этот вариант выбран по умолчанию).
2. Вводим данные, входим.

</span></span></span>

По номеру телефона

Чтобы войти таким образом, нужно иметь привязанный к аккаунту номер телефона. Проще всего привязать номер, скачав приложение и зарегистрировавшись в нем.

1. Выбираем «Номер телефона».
2. Вводим номер.
3. Получаем СМС с одноразовым паролем, вводим его, входим.

Через Госуслуги

Чтобы зайти через Госуслуги, нужно иметь подтвержденный аккаунт. Чтобы подтвердить его (если вы еще не делали этого), нужно прийти с паспортом в отделение ЕСИА.

1. Выбираем «Госуслуги».
2. Жмем «Войти».
3. В открывшемся окне заходим в личный кабинет Госуслуг.
4. Подтверждаем привязку учетной записи.

Восстановление пароля

С восстановлением пароля все не очень просто – вы могли заметить, что «привычной» для многих сервисов кнопки «Восстановить пароль» здесь нет. Почему так? Потому что для входа в кабинет самозанятого вы используете ИНН и пароль от кабинета физлица налоговой службы, и восстанавливать нужно именно эти данные.

Что делать? Есть 2 варианта: если вы подключали функцию «Восстановление пароля через электронную почту» и если вы этого не делали. Если функция не подключена – идете в налоговую с паспортом и просите восстановить пароль, другого варианта нет. Если подключали восстановление по почте, сделайте следующее:

1. Заходите на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
2. Жмете «Забыли пароль?».
3. Вводите ИНН, почту и кодовое слово.
4. Жмете «Восстановить пароль».
5. Получаете на почту новый пароль для входа.

Как подключить восстановление через электронную почту:

1. Заходите в ЛК физлица, идете в настройки.
2. В разделе «Контактная информация» ставите галочку «Разрешить восстановление по адресу почты».
3. Чуть ниже задаете секретное слово.

Функции и возможности приложения Мой Налог для самозанятых

На онлайн-работу без походов в налоговую и подключения дополнительного оборудования делался большой упор, поэтому в приложении есть абсолютно все, что нужно для ведения деятельности. Оказали услугу? В одно нажатие открываете форму заполнения чека, указываете данные, регистрируете факт совершения операции. Чек нужен покупателю? Отправляете на почту, по Wi-Fi или Bluetooth, если у него есть смартфон и он стоит рядом с вами – даете ему считать QR-код прямо с экрана. Хотите посмотреть, сколько заработали и сколько нужно будет заплатить в бюджет? Второе есть прямо на центральном экране, первое – в «Статистике». Юридическое лицо, которому вы оказываете услугу, хочет получить документы? Формируете справку о регистрации. Хотите взять кредит, и банк требует справку о доходах? Формируете справку о доходах за необходимый (любой) период, отправляете в банк.

Возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет способен практически полностью избавить налогоплательщика от посещения налоговой инспекции. Он обладает широкими возможностями.

Проверка задолженности

Налоговая служба закрыла сервис «Узнай свою задолженность» для проверки неоплаченных долгов по ИНН, а по фамилии эту информацию никогда не предоставляли. Для получения данных ФНС предлагает теперь использовать личный кабинет.

Сведения о задолженности и начисленных, но ещё не оплаченных налогах после входа отображаются на главном экране системы.

Оплата задолженности

В сервисе реализована возможность оплачивать начисленные налоги и долги по ним картой или через Интернет-банкинг, а также в нём доступна функция формирования квитанции.

Для оплаты задолженности выполните 4 действия:

1. Войдите в личный кабинет и нажмите кнопку «Оплатить сейчас» на главном экране системы.
2. Выберете способ оплаты.
3. Подтвердите согласие на обработку персональных данных (только для платежей банковскими картами).
4. Совершите платёж, следуя подсказкам системы.

Как узнать свой ИНН?

ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. У частных лиц он состоит из 12 цифр. В личном кабинете ИНН отображается вверху каждой страницы после авторизации.

Сайт налоговой службы позволяет также узнать данные об ИНН. Для этого выполните 5 действий:

1. Открыть официальный ресурс ФНС и перейти к разделу «Сервисы».
2. В разделе «Сведения об ИНН» нажать на ссылку «Сведения об ИНН физического лица».
3. Подтвердить согласие на обработку данных.
4. Заполнить форму запроса, указав в ней личные и паспортные данные.
5. Отправить запрос и дождаться его обработки.

Определение реквизитов налоговой

Каждая налоговая инспекция имеет собственные реквизиты. Для их определения откройте сайт ФНС, зайдите в личный кабинет и выполните следующие действия:

Реквизиты инспекции будут приведены внизу страницы.

Запись на приём в налоговую службу

Если вам требуется посетить отделение налоговой службы лично для решения каких-либо вопросов, желательно предварительно записаться на приём. ЛК позволяет заранее получить электронный талон, выполнив 4 шага:

1. З через расширенное меню на страницу «Контакты».
2. В списке налоговых органов выбрать подходящий и нажать на ссылку «Записаться на прием».
3. Указать услугу, которую требуется получить.
4. Выбрать удобную дату и время визита.

Получение налогового вычета

В ЛК доступен запрос справок о праве на получение налогового вычета. Они требуются для представления работодателю и уменьшения суммы налогов, удерживаемых из заработной платы.

Оформление заявление на выдачу справки происходит в 4 этапа:

1. После входа в личный кабинет выберите на главном экране кнопку «Жизненные ситуации».
2. Нажмите на ссылку «Запросить справку и другие документы».
3. Выберите нужный тип справки.
4. Заполните и отправьте заявление на налоговый вычет.

Оплата налогов

Для оплаты налогов в личном кабинете выберите раздел «Мои налоги» и укажите тип налога, по которому осуществляется платёж. Система предлагает ознакомиться со структурой начисленной суммы и перейти ко внесению средств.

После перехода к сервису приёма платежей выберите удобный способ оплаты и внесите деньги.

Справка 2-НДФЛ

Личный кабинет позволяет просмотреть данные о полученных доходах, удержанных и перечисленных в бюджет налогах. В нём хранится вся история справок 2-НДФЛ, переданных работодателям. Для их запроса выполните 3 действия:

1. Перейдите к разделу «Мои налоги».
2. В разделе «Дополнительные сведения» нажмите на ссылку «Сведения о доходах».
3. В списке выберите нужную справку и её вариант.

Официальное мобильное приложение Мой Налог для самозанятых

Приложение предназначено не только для граждан, которые ранее не платили налог с профессионального дохода. Оно подойдет гражданам желающим стать индивидуальными предпринимателями, которых ранее страшила мысль о посещении налоговой и сдачи отчетности. Льготная ставка налогообложения будет действовать в течение 10 лет. В этот период процентная ставка не изменится:

• 4% для средств, полученных от обычных граждан;
• 6% от уплаты услуг индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами.

С программой «Мой налог» для самозанятых значительно упростится процесс уплаты налога.

Attention: The internal data of table “12” is corrupted!

Похожие записи:

Структура проектной работы Исправлено: windows все еще настраивает конфигурацию класса для этого устройства Что такое гугл диск и как он работает? Контролируемые сделки Обучение в дубай для русских Где продавать билеты? 5 сервисов