Как работают офшоры в 2020 году

Что такое оффшор

Слово происходит от английского «Offshore» — «Вне границ». Это страны или земли, предлагающие особые условия для бизнеса организаций-нерезидентов.

В основном речь идет о значительных поблажках в налогах или даже об их отмене, а также о возможности скрыть личность владельца.

Сам термин является не политическим, а экономическим и географическим, в основном связан с ведением бизнеса и налогообложением.

Примите к сведению: в словарях чаще встречается написание «офшор», в деловых бумагах – «оффшор».

В ХХ столетии в первый раз речь об оффшорах зашла более полувека назад: в американской газете появилась заметка о компании, которая смогла избежать контроля со стороны власти, переместив свою деятельность в более свободную зону. После этого компания начала вести бизнес по законам выбранной страны, которые оказались намного легче.

Однако само понятие намного «старше»: оно применялось еще в Древней Греции в Афинах, когда был введен налог на ввоз иностранных товаров. Стремясь избежать его, купцы объезжали территорию страны и высаживались на близлежащих островах, на которые налог не распространялся. Оттуда товары перевозили в Афины.

Проще говоря, зона оффшора – это страна (ее часть), на землях которой для компаний-иностранцев действуют особые правила регистрации и дальнейшей деятельности.

Они бывают нескольких видов:

1. Острова: сюда относятся небольшие островки двух океанов (Индийского и Тихого), а также Карибского моря. Эти территории отличаются отсутствием налогов, невысокими фиксированными платежами, возможностью полностью скрыть личность владельца и низкими требованиями к ведению документов. К недостаткам островов относится сомнительная репутация большинства зарегистрированных компаний.
2. Определенные территории в Европе: некоторые страны предоставляют льготы на ведение определенных видов деятельности. Это не полноценный оффшор, поскольку все-таки придется платить налоги и вести документацию, к тому же сведения о владельцах не скрываются.
3. Некоторые территории внутри государств: например, отдельные штаты США или российские области Алтая, Калмыкии и некоторые другие. В них введен особый режим налогообложения, что может облегчить ведение бизнеса.

Также деление зон может проходить по характеру предлагаемых льгот:

1. Классические: сюда относятся наиболее свободные от налогов и контроля острова. Их можно найти на Багамских, Британских и Виргинских островах, в Панаме.
2. Оншорные: контроль со стороны власти присутствует, но иностранные компании могут претендовать на льготные условия. Главными вариантами являются Венгрия и Кипр.
3. Зоны, направленные на определенную деятельность: на этих землях от налогов освобождаются только лица, занимающиеся определенной деятельностью. Сюда входят Литва, Нидерланды, Великобритания и Болгария.

Оффшорные фирмы характеризуются следующими особенностями:

1. Они являются нерезидентами зоны, то есть все действия проходят вне государства, в котором они работают.
2. Регистрация и управление значительно упрощены по сравнению с «родной» страной фирмы. Также снижены требования к проведению общих собраний и советов директоров (могут носить формальный характер), возможно назначение номинальных владельцев.
3. Валютный контроль облегчен или отсутствует вовсе, аудит не требуется, финансовая отчетность максимально проста.
4. Налоги оффшорные организации не платят вовсе или платят небольшой процент. Также возможна замена налога ежегодным небольшим сбором.
5. Анонимность владельцев организации.

В оффшорах могут быть открыты следующие виды бизнеса:

1. Компании: иностранные организации, зарегистрированные в оффшорном центре. Они обладают определенными льготами, но могут работать только заграницей, не в конкретной стране.
2. Страховые компании: представляет собой перевод страховых премий на счета оффшорных страховщиков, поскольку там они не облагаются налогами.
3. Банк: он имеет право на операции только с такими же оффшорными банками или иностранными компаниями.
4. Трасты: это механизм передачи имущества от учредителя попечителю, чтобы последний мог управлять имуществом в интересах выгодоприобретателя (бенефициария).

Результат регистрации оффшора

По истечении нескольких дней (до 1-2 недель), которые требуются регистрационным органам выбранной юрисдикции для проверки пакета документов, заявителю сообщается о результате регистрационных действий. Сведения компании вносятся в государственный реестр, а на руки выдается выписка (свидетельство, сертификат), подтверждающая этот факт.

Ожидание этого документа, а также бумажных экземпляров учредительных документов может занять какое-то время — до 6-8 недель. Но, несмотря на это, оффшор может уже начать работать, так как сведения о компании уже есть в реестре. Также на руки будут выданы уведомления об обязательных ежегодных платежах, которые надо регулярно проводить для подтверждения регистрации компании.

В какой стране зарегистрировать оффшор

Сегодня очень у немногих людей возникает вопрос, что такое оффшор. Благодаря широкому освещению этой темы в СМИ большинство людей знает об этом способе сохранения капитала и даже знают о том, что одними из традиционных оффшорных зон для российского бизнеса являются Кипр и Сейшелы. Но, разумеется, бизнес – не та сфера, где можно идти туда же, куда и все.

На сегодняшний день в мире насчитывается более 60 стран, законодательство которых предусматривает налоговые льготы для оффшорных компаний. Какую из гаваней выбрать, можно решить только после тщательного анализа и сравнения оффшоров. Кроме того, выбор страны регистрации компании зависит от планируемых схем работы.

Условия регистрации, размер пошлин, налогов и обслуживания отличаются от одной юрисдикции к другой лишь в нюансах

Самое главное, на что следует обращать внимание – требования к минимальному количеству учредителей, минимальному размеру уставного капитала и порядке раскрытия информации о владельцах бизнеса

Важно помнить и о существовании черных списков Минфина и других российских и международных организаций. Если юрисдикция находится в одном из этих списков, отношение к компании, зарегистрированной в ней, будет соответствующим

Некоторые банки, например, отказываются работать с фирмами, зарегистрированными в оффшорах, включенных в черный список.

Все страны, в которых можно оформить оффшор, делятся на две группы: низконалоговые юрисдикции (оншоры), предлагающие льготный режим налогообложения, и классические оффшоры, полностью освобождающие компанию от налогов (в этом случае содержание оффшора включает ежегодную фиксированную пошлину). Регистрация компании в оншоре стоит на порядок дороже, зато бизнесу обеспечивается хорошая репутация. Впрочем, есть схемы, в которых одновременно используются и оффшорные, и оншорные компании – таким образом, нюансов очень много.

Осуществляя международное налоговое планирование, не следует забывать и о таком важном моменте, как наличие у выбранной юрисдикции соглашений об избежании двойного налогообложения: в противном случае регистрация оффшора не будет иметь никакого смысла

Сравнение офшорных банковских услуг по юрисдикциям

Самые популярные оффшорные финансовые центры находятся в юрисдикциях с историей политической и экономической стабильности. Что касается оффшорных банковских центров и общей суммы депозитов, на мировом рынке доминируют США, Швейцария и Каймановы острова . В письме окружного прокурора Нью-Йорка Роберта М. Моргентау, опубликованном The New York Times , говорится, что Каймановы острова имеют 1,9 триллиона долларов США на депозитах в 281 банке, включая 40 из 50 крупнейших банков мира, хотя официальная статистика опубликована Согласно данным денежно-кредитного управления Каймановых островов, на самом деле хранящиеся на депозите суммы составляют около 1,5 триллиона долларов США. Многие другие оффшорные юрисдикции также предоставляют оффшорные банковские услуги в большей или меньшей степени. В частности, Джерси , Гернси и остров Мэн также известны своей хорошо регулируемой банковской инфраструктурой. Некоторые офшорные юрисдикции уводят свой финансовый сектор от оффшорного банкинга, полагая, что его трудно надлежащим образом регулировать и что может привести к финансовому скандалу.

Ослабленная банковская тайна

С тех пор как 2 апреля 2009 г. началось обследование офшорных юрисдикций, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), находящаяся в авангарде борьбы с уклонением от уплаты налогов, не будет возражать против использования правительствами украденных банковских данных для отслеживания уклонения от уплаты налогов с использованием офшоров. центрах, например, в налоговом деле Лихтенштейна в 2008 году . Недавний обмен конфиденциальными банковскими реквизитами UBS о 285 клиентах, подозреваемых в умышленном уклонении от уплаты налогов налоговой службой США, был признан федеральным административным судом Швейцарии нарушением как швейцарского законодательства, так и конституции страны. Тем не менее, ОЭСР исключила 18 стран, в том числе Швейцарию, Лихтенштейн и Люксембург, из так называемого «серого списка» стран, которые не обеспечивали достаточной налоговой прозрачности, и переклассифицировала их в страны «белого списка». Страны, которые не соблюдают правила, могут столкнуться с санкциями.

Заметным исключением является Панама , канал которой обеспечивает ей уникальный иммунитет к международному давлению. Учитывая расширение канала для размещения более крупных судов, маловероятно, что Панама в обозримом будущем поддастся международному давлению с целью обеспечения прозрачности.

Виды оффшоров

Классификацию оффшоров можно проводить по разным признакам. Один из критериев разграничения – территориальный. Можно выделить такие оффшоры:

• европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
• островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
• латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
• особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).

Кипр

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

• полноценные оффшоры, т.е. юрисдикции, находящиеся вне «родного» государства;
• оншоры, т.е. СЭЗ, находящиеся внутри государства.

По типу налогообложения:

• классические оффшоры – подразумевают полное освобождение от уплаты налога на прибыль, взамен выплачивается фиксированный сбор (например, Сейшелы, Белиз, Панама);
• с пониженным налогообложением – взимается плата в размере до 10% от дохода, что намного ниже, чем в родной стране (примеры – Кипр, Люксембург, Мэн).

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

• «белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты;
• «серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
• «черный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу.

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

Белиз

Корпоративные документы: нормы 2020-2021

Чтобы оффшорный бизнес нормально функционировал, компания должна иметь стандартный пакет документов, который может несколько отличаться в зависимости от вида деятельности и страны-регистрации. 

1. Свидетельство о регистрации (Registration Certificate).

Документ подтверждает тот факт, что компания в оффшорной зоне зарегистрирована по законам страны-инкорпорации. Свидетельство выдается регистрационным органом и в идеале должно быть апостилировано. Апостиль в данном случае подтверждает статус юрлица, что позволяет совершать операции в другой юрисдикции, например, открывать банковский счет или передавать право собственности.

1. Устав и договор компании в оффшоре (Memorandum of Association & Articles of association).

Учредительный договор содержит общую информацию о компании, в том числе род деятельности, полномочия, сумма уставного капитала и прочее. Устав – документ, формирование которого происходит на основании корпоративного Кодекса страны-инкорпорации. В документе отображаются все вопросы по внутреннему распорядку, включая распределение дивидендов, выпуску акций и периодичности встреч акционеров.

1. Решение учредителей о назначении директора (appointment of first director).

Чтобы исключить сомнения в легальности данного документа, лучше его заверить у нотариуса и апостилировать. Это упростит процедуру открытия счета в континентальной Европе, где проверка прав руководящего состава оффшорной компании осуществляется особенно внимательно.

1. Протокол собрания директоров (record of the first meeting of directors).
2. Реестр директоров (register of Directors).

Цель данного документы – сохранение сведений обо всех бывших и действующих директорах оффшорной компании с указанием полной информации по каждому из них. 

1. Реестр акционеров (register of shareholders).

Документ, аналогично реестру директоров, где фиксируются данные о каждом акционере, количестве и номинальной стоимости принадлежащих им акций. 

1. Сертификат акций (certificate of shares), который содержит данные о:
   1. регистрационном органе;
   2. сумме уставного капитала;
   3. количестве акций;
   4. классе разрешенных к выпуску акций;
   5. принципе идентификации владельцев акций.
2. Печать компании в оффшоре (printing company), которая не всегда и далеко не во всех странах является обязательной к получению.
3. Сертификат Good Standing – подтверждает легальность бизнеса в конкретной зоне/стране/территории.

Данный список может быть дополнен или заменен некоторыми иными документами, что зависит от страны регистрации оффшора и дополнительных услуг. Например, в случае номинального сервиса, корпоративная документация дополняется резолюцией о назначении номинального директора, трастовой декларацией, передаточными документами, доверенностью, соглашением об услугах и т.д.

Также в некоторых странах предусмотрены свои дополнительные свидетельства и корпоративные документы, входящие в комплект: о регистрации (Кипр, Великобритания), св-во о зарегистрированном офисе, выписка из Торговой палаты (Нидерланды), св-во о секретаре и акционерах и прочее. 

Обратите внимание! При покупке готовой компании, список корпоративной документации, дающей право вести деятельность, аналогичный. Исключение из правил – полочная компания в оффшоре продается чаще без банковского счета и с именем, которое нельзя впоследствии изменить

Зарубежные оффшоры в России и их будущее – резюме

Почему даже на фоне борьбы правительства Российской Федерации с зарубежными оффшорами, вывод капитала не прекращается? Можно предположить, что все связано с банальной налоговой оптимизацией не только России, но и ряда европейских стран.

Например, если рассматривать НК РФ, то выплаты дивидендов без льгот включают сразу несколько дополнительных издержек:

• налог на прибыль – 15%;
• налог на доход физлиц (при крупных суммах прибыли) – 15%;
• социальные взносы по пенсионному страхованию на крупные заработки – еще 10%;
• медицинская страховка – 5,1%;
• НДФЛ – 15%.

При таком высоком налогообложении, новые правила СОИДН с Кипром Мальтой и Люксембургом (15%) кажутся мизерными. Примерно такая же ситуация в США и ряде европейских стран, откуда инвесторы стремятся уйти в офшоры.

Получается, что оффшор, даже в том виде, как этого желает Российская Федерация, ФАТФ и ОЭСР, остается наиболее привлекательным вариантом для россиян и зарубежных инвесторов. 

Однако, какие меры предпримут регуляторы мира сего в совокупности с правительственными поправками или самостоятельно, остается только догадываться. Но, на 100% истребить оффшоры не удастся, так как это нарушит общий баланс между хочу/могу и требую. А это уже волнения не только в экономике, но и на политической арене.

Есть вопросы? Задайте их онлайн консультанту или свяжитесь с экспертами по указанным в верхнем меню контактам!

А как же российские оффшоры?

Российское правительство несколько лет пытается вернуть капитал на родину, но, пока не слишком результативно. На фоне деофшоризации, в 2018 году В.В. Путин подписал «закон о русских оффшорах», что позволяет применять пониженные ставки на налог, если компания будет сформирована в одном из специальных административных районов (САР). 

Желающих переехать из иностранного государства в САР России пока не наблюдается в том количестве, как это было запланировано властями. На конец 2020 года в Калининград переехало 37 компаний, в том числе попавшие под санкции под управлением Олега Дерипаски и Фонд общественных интересов от Яндекса. В оффшоре на острове Русский, открыто всего 3 компании.

В 2021 году юристы не ждут массовой перерегистрации бизнеса в русские оффшоры, так как для решения ряда проблем, российское правоприменение не подходит. Например, оффшорные структуры нужны для наследования имущества, защиты активов и выгодной диверсификации.

Налоговый режим не всегда является ключевым фактором, что можно наблюдать на примере активной регистрации компаний, в том числе на Кипре, где налог на дивиденды согласно обновленной редакции СИДН составляет 15% для российских акционеров. И это совершенно не отпугивает инвесторов.

Открытие счетов для оффшора под заказ

Международная компания без счета – краб без клешней. Мило, но толку мало. 

Оффшорам открыть счет бывает сложно. Это редко говорят продавцы оффшорных компаний, предлагая сначала купить, а затем разобраться с нюансами.

Открыть счет для классического оффшора без профессиональной помощи практически невозможно. 

Открыть иностранный счет для любого бизнеса с каждым годом становится тяжелее. 

Рабочая схема на сегодня: регистрация оффшоров и открытие счетов в одной стране. Такая услуга доступна любому виду оффшоров.

Например, Невис предлагает гибкие компании (LLC, BC) и надёжный банковский сектор. 

Аналогично в Панаме, США, Канаде.

При выборе Великобритании, Гонконга, Сингапура рассчитывайте на строгую необходимость создать реальное присутствие в стране для открытия местного счета. 

Создание реального присутствия (substance) – повсеместный тренд. Мы сотрудничаем с десятками банков, в том числе с открывающими счета классическим оффшорам и всё чаще слышим требование о реальном присутствии.

Независимо от предполагаемой страны регистрации оффшора под заказ, СНАЧАЛА уточните на бесплатной консультации, реально ли открыть банковский счет.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентовс опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

Регистрация ООО в оффшоре: Особенности ООО (LLC) в оффшоре

ООО в оффшоре является LLC – Limited Liability Company. Она не является 100% калькой с оншорных ООО, но они в целом похожи. Иногда LLC путают с LTD, которая является акционерной компанией. Будьте внимательны.

В чём особенности оффшорных LLC? Во-первых, ответственность участников ограничена вкладом в саму компанию. При этом участники сохраняют право и возможность непосредственно управлять деятельностью компании.

Такой вариант, когда оффшорной ООО управляют участники компании называю Member-managed LLC. Если же компания наняла менеджера для ведения дел, то тогда компанию называют Manager-managed LLC.

Во-вторых, речь идёт об удобстве оффшорных LLC для оптимизации бизнеса и при работе с налогообложением. Дело в том, что в большинстве стран LLC не попадают под действие корпоративного законодательства и не платят корпоративного налога. Все доходы компании распределяются непосредственно по участникам и они сами платят налоги со своего годового дохода.

Кстати, если совместить оффшорную LLC с налоговой резиденцией в стране, которая не собирает налоги с доходов, реально уменьшить налоговые расходы почти до нуля.

Ограничением при использовании LLC для сокращения налоговой нагрузки является тот факт, что деятельность компании должна проводиться полностью за пределами страны регистрации компании. Работать на территории страны регистрации в большинстве случаев запрещено.

В-третьих, LLC позволяют серьёзно повысить конфиденциальность и уровень защиты активов. Разумеется, это возможно в том случае, если вы занялись защитой активов заранее, а не в тот момент, когда кредиторы выдвинули претензии. В последнем случае вывод активов в оффшорные компании будет рассматриваться как попытка уйти от ответственности. Это выглядит плохо в глазах любого суда.

Однако, если вы всё-таки заранее озаботились о безопасности и зарегистрировали ООО в оффшоре, то поднимаете защиту активов на новый уровень.

Важно заметить: защита будет работать только в том случае, если вы на 100% выполняете законодательство страны ведения бизнеса и выполняете требования к компаниям, будь то ведение бухгалтерской отчётности, проведение собрания директоров и корпоративный счет в уважаемом банке. Почему так? Потому, что в случае претензий со стороны кредиторов, первым делом юристы постараются доказать, что ваша компания фиктивная и создана только для того, чтобы вывести активы из-под ответственности

Почему так? Потому, что в случае претензий со стороны кредиторов, первым делом юристы постараются доказать, что ваша компания фиктивная и создана только для того, чтобы вывести активы из-под ответственности.

На этом фоне вспомним ещё одну важную особенность, которую даёт регистрация компании в оффшоре. Даже если кредиторам удастся доказать своё право на часть ресурсов компании, отсудить долю участника невозможно (так называемый «charging order protection»). Согласно этому правилу есть шанс добиться только права на доход от этой доли в компании.

А доход могут не распределять годами, тем более повлиять на решение управляющего LLC не может даже суд.

Поэтому если вы подозреваете в будущем возможность захвата части вашей компании или активов, которые вы перевели на оффшорный бизнес, то LLC поможет выстроить надёжную защиту.

Опять же, только в том случае, если подготовку провели заранее и всё последующее время компания проявляла активность тем или иным законным способом.

Регистрация ООО в оффшоре: Лучший оффшор для регистрации ООО

Где лучше всего регистрировать ООО в оффшоре? LLC возможно открыть в разных странах и юрисдикциях, но мы предлагаем обратить внимание на Невис и Белиз. Причина такого решения в том, что именно эти две юрисдикции признаны лучшими в вопросах защиты активов, уважаются на международной арене и позволяют открыть компании за максимально короткие сроки

Причина такого решения в том, что именно эти две юрисдикции признаны лучшими в вопросах защиты активов, уважаются на международной арене и позволяют открыть компании за максимально короткие сроки.

К тому же существуют проработанные решения, которые позволяют открыть новый оффшор и получить к нему банковский счет.

Какие преимущества предлагает LLC на Невисе и в Белизе?

• Корпоративный налог равен 0%, если деятельность компании ведётся за пределами острова;
• Данные о компании не являются публичными;
• Если у вас уже есть компания в другой стране, вы можете переместить её на Невис (редомициляция компании на Невис) или Белиз (редомициляция в Белиз);
• Постановления иностранных судов не принимаются – только решения местных судов;
• Прежде, чем подать в суд на компании Невиса и Белиза необходимо внести залог в размере от 25 тысяч долларов;
• В случае выигрыша в суде, кредитор получит доступ лишь к будущим распределениям дохода компании, причём невозможно потребовать закрыть компанию или предъявить счёт другим участникам LLC, с которыми не происходило суда.

Тонкости выбора юрисдикции для регистрации иностранного предприятия

Как мы уже говорили выше, страна выбирается, в первую очередь, в зависимости от тех целей, которые ставятся владельцем бизнеса. Оффшорные компании очень часто работают в областях, связанных с куплей-продажей и транзитом товаров, рекламной деятельностью, реализацией патентов, лицензированием и так далее. Регистрация компаний за границей производится для того, чтобы снизить налоговую нагрузку, а также обеспечить безопасность относящимся к юридическому лицу активам. Нередко открытие фирмы за рубежом инициируется для того, чтобы обеспечить анонимность ее владельцам. При этом нужно упомянуть, что оффшорные юрисдикции, регистрирующие у себя нерезидентов, делятся на две группы.

1. Во-первых, это страны, в которых иностранные фирмы платят определенные налоги, хотя и по минимальным ставкам. Такие юрисдикции зачастую называют налоговыми убежищами, к ним относится, например, Швейцария, Монако, Андорра, Лихтенштейн и другие.
2. Во-вторых, это страны, полностью освобождающие тех, кто решил зарегистрировать иностранную компанию, от какого-либо налогообложения. Все, что им требуется выплачивать – это фиксированную пошлину в момент регистрации, а также какую-то сумму ежегодно за существование юридического лица. Среди таких стран можно назвать Британские Виргинские острова, Панаму, Багамы и многие другие типичные островные оффшоры.

Зарегистрировать фирму за границей, а также в дальнейшем поддерживать ее существование в одной из стран первой группы будет дороже, что вполне закономерно. Однако здесь владелец компании получает преимущество в виде престижа, который напрямую определяется местом регистрации оффшора. Согласитесь, партнеры при прочих равных условиях куда более охотно будут сотрудничать с фирмой, «прописанной» в Швейцарии, а не на островах Сент-Китс и Невис в Карибском море, на которых число жителей едва дотягивает до 50000 человек.

В разных странах требования к процедуре открытия иностранного предприятия различаются, что нужно учитывать для налаживания его нормальной работы. Например, зачастую помимо самого создания юрлица здесь может потребоваться открытие и регистрация офиса с наймом 1-2 сотрудников, являющихся гражданами государства, предоставившего свою юрисдикцию. Именно через этот офис власти страны будут поддерживать связь с владельцем компании.

Чтобы все эти тонкости были соблюдены, к регистрации иностранной фирмы необходимо привлекать профессионалов. Если у вас нет опыта работы через такие предприятия, то специалистов лучше привлечь не только к регистрационным процедурам, но и к налаживанию деятельности компании на первое время ее существования (1-3 месяца).

Препятствия при работе с оффшорами (контроль и управление) ?

Несмотря на значительные преимущества для бизнеса, большинство государств и международных правовых институтов ограничивают кредитно-финансовую деятельность оффшорных зон.

Свободные экономические зоны, как субъекты мирового финансового рынка, обозначают целью своей деятельности привлечение капитала.

Однако при работе в оффшорных зонах следует учесть ряд подводных камней:

1. «Черные списки» оффшорных зон. Законодательная власть государств создает и постоянно пополняет списки контролируемых направлений оттока капитала.
2. Ограничение налоговых послаблений в свободных экономических зонах. На страны-оффшоры оказывается давление со стороны других субъектов международного права, что приводит к ограничению льгот и иных послаблений.
3. Управление деятельностью оффшорной компании. Управлять зарубежной компанией может как владелец, так и уполномоченный номинальный директор. Во втором случае стоит оценить репутацию и профессиональные качества данного лица.

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

Большое количество оффшорных компаний были замечены в финансировании различных незаконных сфер деятельности, что связано с облегченными условиями регистрации, а также отсутствием надлежащего контроля в свободных экономических зонах. Это привело к тому, что данные организации представляют значительную угрозу всемирному сообществу.

Исходя из этого, возникли предпосылки для создания специализированных международных организаций, которые внедряют комплексы мер по предотвращению незаконной деятельности бизнеса.

1. Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) — международная организация, которая создана для подготовки, а также исполнения комплексных мер борьбы с «легализацией» доходов от преступной деятельности и финансированием терроризма. Также организация занимается мониторингом соответствия национальных правовых систем ПОД/ТФ разработанным стандартам. Организация образовалась в 1989 году и на данный момент в состав входят более 30 стран.
2. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) – международная организация, занимающаяся обсуждением, разработкой и координацией экономической политики между странами участниками. Одним из направлений деятельности данной межгосударственного объединения является контроль над системой льготного налогообложения разных стран и непрозрачными финансово-экономическими законами. При несоответствии финансовых законов государства принципам ОЭСР, оффшорная зона вносится в «черный список» стран, которые используют недобросовестные методы налоговой конкуренции.

Страны, которые используют рекомендации этих регулирующих органов, более тщательно обращают внимание на фирмы, взаимодействующие в своей деятельности с организациями из общепризнанных оффшорных зон

Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию

Порядок регистрации оффшорной компании: Что такое оффшорная компания

Оффшорная компания – это юридическое лицо, зарегистрированное в стране с льготным корпоративным законодательством. Законодательство в классических оффшорах чаще всего подразумевает различные льготы и возможности для иностранных инвесторов и предпринимателей: упрощение режима подачи и ведения бухгалтерской отчётности, налогов, управления, высокая степень анонимности владельцев.

Поскольку каждое государство заинтересовано в том, чтобы привлечь иностранный капитал, элементы законодательства присутствуют практически в любой юрисдикции. Даже если официально ее не называют оффшором или налоговым раем в СМИ или в отчетах международных организаций, она может быть таковой для заграничных инвесторов.

Пример классического оффшора: Невис, Белиз, Британские Виргинские острова.

Пример мидшоров (с послаблениями для бизнеса, но не считающимися оффшорами): Сингапур, Гонконг, Панама.

Пример оншоров (обычные высоконалоговые государства): Великобритания, США.

При этом США на сегодня признаны самым крупным и секретным оффшором мира, поскольку обеспечивают высокую степень анонимности владельцев и налоговые льготы для иностранных инвесторов.

Ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам (FAQ)

При открытии бизнеса в оффшорной зоне очень часто у начинающих предпринимателей и директоров компаний возникает ряд затруднений. Ниже приводятся ответы на самые актуальные вопросы.

Вопрос №1. Как открыть (зарегистрировать) оффшорную компанию?

Основная масса российских организаций, которые желают оптимизировать свой бизнес при помощи оффшоров, пользуются услугами посредников.

В этом случае юридическое лицо экономит время и заключает юридически правомерный договор, соблюдая законодательство страны. Данная посредническая услуга является платной.

При самостоятельной регистрации заинтересованное лицо получает от юрисдикции информацию обо всем перечне требуемых документов и условиях оферты.

Вопрос 2. Где и как купить «готовый оффшор»?

При покупке «готового оффшора» необходимо пользоваться услугами надежных посредников. От качества их работы и профессионализма зависит дальнейшая эффективность деятельности офшорной компании.

При выборе посредника следует воспользоваться некоторыми рекомендациями:

Наличие опыта работы на рынке и репутация. Солидные опытные компании, как правило, профессионально выполняют свою работу и поддерживают свою репутацию.
Наличие у посредника вариантов предложений в различных оффшорных зонах.

Получение подробной консультации

При выборе оффшорной зоны очень важно получить полную и доступную консультацию об экономических и политических аспектах деятельности в стране и ее законодательных особенностях.

Доверие и конфиденциальность. Посредник должен иметь особый подход к каждому заказчику, сохраняя в тайне информацию о финансовой деятельности компании.

Дополнительные гарантии о надежности посредника при открытии банковского счета

Как правило, квалифицированные посредники предоставляют одновременно услуги по регистрации компании в оффшорах и открытие банковского счета.

Контроль над внесением изменений в «черный список» оффшоров. Для оказания качественных услуг компания-посредник должна быть в курсе о периодически вносимых изменениях в «черный список» оффшорных зон.

Гарантии посредника. Клиент должен получить гарантии от посредника, что предлагаемая оффшорная компания не использовалась ранее и имеет безупречную историю.

Оптимальная рыночная цена на услуги посредника. Стоимость услуг у лидеров посреднического рынка отличается незначительно и обусловлена конъектурой рынка.

Оценка посредников по данным критериям позволит выбрать оптимальный вариант для сотрудничества и тем самым купить подходящий «готовый оффшор».

Вопрос №3. Что означает деоффшоризация — что это такое простыми словами?

В настоящее время существенная доля среднего и крупного бизнеса применяет в хозяйственной деятельности иностранные активы.

Российское руководство заинтересовано в увеличении доходной части бюджета поэтому, проводя политику деофшоризации, снижает количество оффшорных предприятий в отечественном бизнесе.

В современных условиях регистрация компании, при надлежащем выполнении всех процедур, занимает от 3 дней до 3 недель.

Используя услуги уполномоченных организаций, которые регистрируют оффшорные компании, собственнику не обязательно присутствовать лично.

Вопрос №5. Что такое Offshore money?

Вопрос: В сети встречал компанию ООО «Оффшор Мани», которая предлагает выплатить 17 тыс.рублей на мой счет. Это лохотрон? И как эта компания соприкасается с термином оффшора?

Ответ: Данная организация не имеет ничего общего с офшором, обманутым пользователям даже не удалось найти и убедиться в регистрации этой компании. Это очередная схема обмана, т.е. «лохотрон», где Вам предлагают перевести денежные средства на счет, но перед этим необходимо оплатить комиссию.

Похожие записи:

Как поступить в вуз онлайн Календарь на июль 1998 года Реклама в интернете Чем отличается юридический адрес от фактического? Как открыть свой детский клуб? Замок лош: французская крепость, королевская резиденция и страшная тюрьма