Федеральные, региональные и местные налоги в 2021 году

Практика расходования налоговых средств в субъектах РФ

Власти большинства регионов даже не скрывают того факта, что основная часть поступлений от транспортного налога будет потрачена на не связанные с дорожной инфраструктурой нужды. Так, в Прикамье и Уфе собранные средства перераспределяют между муниципалитетами и уже те, в свою очередь, решают дальнейшую судьбу денег — чаще всего они идут на строительство социальных объектов (детских садов, больниц и т.д.), которым обычно не хватает финансирования, выделяемого целевым бюджетом. В Чувашии транспортный налог используется для выплаты детских пособий, покрытия расходов на льготы ветеранам и другим нуждающимся категориям населения. В Краснодаре собранные средства тратятся на зарплату работников бюджетных организаций, главным образом связанных со здравоохранением и образованием. Иная ситуация в Омской и Кировской областях — Администрация этих регионов утверждает, что транспортный налог здесь расходуется только по назначению. И любое повышение ставок на него положительно отражается на состоянии дорог в городах.

Основные принципы работы налога

До 2002 года каждый владелец автомобиля в РФ уплачивал так называемый дорожный налог. Данный сбор был целевым, и поэтому тратить полученные средства разрешалось только на дороги (ремонт, строительство и поддержание в нормальном состоянии) — деньги аккумулировались в специально созданных дорожных фондах, которые и контролировали потоки распределения расходов.

С 1 января 2003 года в ходе проведенной реформы описанная выше система перестала существовать. Дорожные фонды упразднили, а соответствующий налог заменили транспортным (ТН). Эти деньги уже поступают напрямую в бюджет региона

При этом дополнительно различные субъекты РФ наделяются правом по собственному усмотрению изменять размер налога (в установленных законом рамках) и, что более важно, свободно расходовать получаемые средства. То есть, руководство региона может совершенно спокойно потратить поступления от транспортного сбора на проведение, к примеру, праздничных мероприятий ко Дню города и запуск салюта

С одной стороны такая система сделала бюджеты субъектов РФ гибкими — ведь они теперь вправе финансировать любые проекты, которые посчитают нужными, и имеют возможность оперативно перераспределять средства. В то же время нынешнее положение дел вызывает справедливое возмущение автолюбителей, ведь они перечисляют в бюджеты большие денежные суммы в виде налогов, но не видят никаких улучшений в текущем состоянии дорог.

Аналогичные выплаты

Постараемся ответить, зачем нужны налоги государству, описывая функционирование одного многоэтажного дома. Уплата коммунальных услуг происходит ежемесячно. Причем все прекрасно осознают необходимость такого действия и внимательно следят за каждым пунктом квитанций. Деньги сдаются за поступление тепла, уборку мусора, поддержание в нормальном состоянии дворовых сооружений и коммуникаций.

Отсутствие таких выплат грозит коллапсом для жизни огромного количества владельцев квартир. Ежемесячные выплаты позволяют людям не беспокоиться о состоянии своего жилья, пока они заняты более важными делами. Так и государство берет на себя основную заботу по сохранению мира внутри общества, оказание помощи больным и слабым. Внешние отношения страны требуют еще и обеспечения надежной защиты в виде содержания армии.

В любом обществе существуют налоги, так как государство может функционировать только при их наличии. Куда идут налоги? Обязанность распределения материальных средств целиком возлагается на руководящий состав, избранный большинством голосов.

Какие налоги платят самозанятые и на что идут эти платежи

Самозанятость – новый налоговый режим в РФ, подходящий для фрилансеров и микробизнеса. До 2028 года режим является экспериментальным, однако он уже действует практически во всех субъектах РФ (подробнее – на сайте npd.nalog.ru.).

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД), делая свой заработок полностью официальным. Это можно делать через приложение «Мой налог», Госуслуги, по QR-коду в приложении банка или через платежные сервисы. Стать самозанятым – через банк или «Мой налог», на Госуслугах или на сайте ФНС.

Часто cамозанятые – это фотографы, разработчики, копирайтеры, дизайнеры и художники, парикмахеры и мастера маникюра. Люди, работающие вне штата и самостоятельно ищущие клиентов. Они могут не только оказывать услуги (например, делая логотипы или макеты), но и создавать что-либо своими руками, затем продавая это

Платя налог, можно искать заказчиков и клиентов и не опасаться, что следующий пост в социальной сети с предложением купить товар или воспользоваться услугой привлечет внимание налоговой

Сколько платят самозанятые

Самозанятые платят только процент от заработка. Есть две ставки: • 4%, если деньги были получены от частного лица; • 6%, если клиент является юридическим лицом.

Эти ставки будут неизменными (по меньшей мере, до 2028 года)

Самозанятый сам вносит свой доход в приложение, после чего сумма рассчитывается автоматически. При работе с ИП или компанией нужно внести ИНН и название фирмы, в то время как при работе с человеком будет достаточно имени. Деньги можно принимать и от физлиц, и от юрлиц – и, соответственно, платить по разным ставкам. Доходы за календарный месяц суммируются, а в следующем месяце формируется итоговая сумма.

Каждому зарегистрированному полагается налоговый вычет размером 10000 рублей, благодаря чему сумма платежей будет снижена, пока вычет не исчерпается. Это снижает нагрузку на новых самозанятых, пусть и незначительно.

Платить требуется со всего гонорара целиком – то есть если было получено 20000 рублей, а из них на материалы, нужные для работы, ушло 3000 рублей, заплатить необходимо с изначального денежного поступления.

Нет выручки – нет и налогов. Никаких дополнительных отчислений совершать не надо.

На что идут налоги самозанятого

В НПД уже входит медицинский взнос, благодаря чему самозанятые могут пользоваться государственным медобслуживанием.

В то же время в НПД не входят никакие пенсионные взносы, и пенсия не формируется. Это можно делать самостоятельно за счет личных средств – через раздел ПФР в приложении «Мой налог». Минимальная фиксированная сумма пенсионного взноса в 2020 году составляет 32448 рублей – если разбить ее по месяцам, платить будет легче.

Та часть налога, которая не идет на медицинский взнос, а именно 63%, идет в бюджет региона самозанятого.

Куда уходят мои налоги

Налоги от доходов граждан в федеральный бюджет не уходят – остаются там, где человек работает. Деньги поступают в так называемый консолидированный бюджет – говоря простым языком, общий бюджет всех уровней. Это общая «копилка» района, города и региона.

Бюджет (мало ли кто-то не знает) – это список доходов и расходов нашей страны на год. Этот документ ежегодно принимается, как закон. В нём отображается, какие суммы и на какие траты получат регионы, города и районы. Каждый из них формирует и утверждает свой собственный бюджет.

Сначала принимается бюджет всего государства, потом, на его основе, региональные бюджеты, потом городские, районные и так далее. По закону, 85% от собранного НДФЛ достаётся субъекту федерации – то есть, 85% того, что заплатили москвичи достанется Москве. Это довольно много денег – в 2015 году доход от НДФЛ превысил 40% годового бюджета Москвы. Оставшиеся 15% уходят в местные бюджеты более низкого уровня – в районы Москвы.

Какие налоги мы платим?

В Казахстане налоги, как и во многих странах, делятся на прямые и дополнительные (косвенные). Прямой налог мы платим с официального дохода и за имущество, а дополнительный — когда что-то покупаем.

Прямые налоги

  1. Корпоративный подоходный налог (КПН) — 20 % от прибыли, платят компании.
  2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10 % от зарплаты сотрудника. Платит работодатель.
  3. Рентный налог на экспорт — платят компании, экспортирующие уголь и нефть.
  4. Специальные платежи и налоги недропользователей — компании, добывающие, транспортирующие, перерабатывающие недра.
  5. Социальный налог — идет в госбюджет. Платят работодатели из собственных средств.Государство должно тратить соцналог на:- содержание школ, детсадов, больниц;- финансирование гопрограмм, субсидии, дотации, ссуды;- безопасность, содержание армии;- зарплаты госслужащих;- строительство и благоустройство соцобъектов;- пенсии;- медицину.
  6. Транспортный налог — для тех, у кого есть личный транспорт.

  7. Земельный налог — для собственников земли.

  8. Налог на имущество — платят собственники недвижимости.

  9. Налог на игорный бизнес — для собственников игорного бизнеса.

Косвенные налоги

  1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Включается в цену любого товара и составляет 12 % от его стоимости.
  2. Акциз. Налог на вещества, вредные для человека и окружающей среды, такие как сигареты и алкоголь. Размер акциза может доходить до половины стоимости товара.

Помимо налогов, есть и другие обязательные платежи. Но они поступают не в государственную казну, а в специальные фонды. Например:

  1. Пенсионные отчисления — 10 % от зарплаты, поступают в ЕНПФ.
  2. Социальные отчисления — идут в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Потом из этих отчислений выплачивают пособия — по беременности и родам, по уходу за ребенком, по потере работы, по потере кормильца и по утрате трудоустройства. Платят работодатели, вычитая из зарплат сотрудников.
  3. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.

Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Прежде чем обсудить тему, куда и на что расходуются наши с вами «кровно» заработанные, уточним, сколько же на самом деле в 2020 году выплачивается налогов, и какие они.

Налоговая инспекция внимательно следит за тем, чтобы компании вовремя и в полном объеме платили налоги. Если этого не происходит, то предусматривается штраф (например, за занижение дохода 20% от неуплаченной суммы согласно ст. 123 НК РФ).

Подоходный налог

  • НДФЛ высчитывается работодателем из зарплаты сотрудника ежемесячно. По этой причине на руки все получают сумму, меньшую от той, которая оговаривалась при подписании трудового договора.
  • В 2020 году расчет налога остался таким же как и в прошлом, 2018.
  • Высчитывается он просто. Если есть право на вычет у сотрудника, например, детский, то его высчитывают из зарплаты, а затем умножают на цифру налога.
  • в 2020 году 13% — подоходный налог (НДФЛ) назначен для резидентов, специалистов высокой квалификации которые работают в РФ по патенту и для иностранцев из ЕАЭС.
  • 30% — подоходный налог для нерезидентов.

Какие еще взносы выплачиваются

Абсолютно все компании и работодатели обязаны платить страховые взносы в ФНС, тариф которых установлен ст. 426 — 429 НК. Высчитываются они также с выплат, начисляемым работникам, а еще тем, кто работает по гражданско — правовым договорам.

  1. Общий взнос составляет 30%.
  2. Некоторые компании оплачивают заниженные страховые взносы, если это предусмотрено законодательством.
  3. В 2020 году несть изменения, и многие компании и предприниматели лишены льгот.
  4. В ФСС также перечисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней. В нынешнем году изменений нет.
  5. Платятся взносы не позднее 15 числа каждого месяца.

Налог на роскошь в 2020 году решено не вводить (только поправки — если есть машина с мощностью выше 410 лошадиных сил, то взимаются дополнительные средства).

Дополнительные (косвенные) налоги

  1. НДС — налог на добавленную стоимость выплачивают все компании, которые производят какие — то товары или оказывают любые услуги. Конечная цена для обычного покупателя уже включает данный сбор, составляющий 7% — для продтоваров, 9% — непродовольственных, 50% — водка и более 25% — бензин.
  2. Один раз в год платятся в ФНС земельный, транспортный и имущественный налоги.
  3. С 2020 года введены еще 3 — экологический, туристический и налог на самозанятых граждан.

По данным PricewaterhouseCoopers россиянин в среднем выплачивал 47,4% (данные на 2016 год) государству, а в МГУ была выведена более точная сумма — 48%. То есть половина доходов отдается государству. Куда она расходуется?

Новости

Архив

17:14

COVID-19. Губернатор Радаев потребовал находиться в маске в любом помещении и в транспорте

17:01

В Энгельсе администрация выставила на продажу гараж у здания суда рядом с городской набережной

16:43

Путин сообщил, что зарплата полицейских, росгвардейцев и надзирателей будет расти быстрее инфляции

16:40

За восемь месяцев почти 4,5 тысячи жителей региона, в том числе 1 300 детей, обратились в больницы после укусов животных. Специалисты напоминают о мерах профилактики бешенства

16:14

В октябре саратовцы смогут увидеть сразу два звездных дождя

16:07

В новом сквере на Вавилова вместо снесенных деревьев высадили новые растения (в мэрии отчитались, какие именно)

16:06

Чиновники сообщили, что шлагбаум, заблокировавший улицу в Усть-Курдюме, демонтирован (и приложили фото, на котором он просто открыт)

15:49

«Пилотный проект» по выявлению миллионеров. В Энгельсском районе нашли владельца незарегистрированной турбазы, которому придется заплатить налоги за три года

15:26

Агрессивный мужчина отверг врачей «скорой», а затем ударил полицейского: возбуждено уголовное дело

15:13

Дело Ашкалова. Областной суд обязал виновника резонансной автокатастрофы выплатить 2 миллиона детям сбитой на «зебре» женщины

15:05

Саратовский регоператор разъясняет порядок вывоза древесных опилов с контейнерных площадок

15:01

Из-за работ энергетиков в областном центре две маршрутки изменят схему движения

14:47

В Усть-Курдюме неизвестные заблокировали улицу. Жители просят вмешаться полицию и прокуратуру

14:35

Саратовцы стали чаще находить огромных тарантулов на улицах: ученый пояснил, с чем это связано, стоит ли их бояться и предупредил о возможных визитах пауков в дома

14:18

Житель Брянска украл из открытой квартиры в Саратове телефон и карту, а в последствии оказался в Ростове-на-Дону: сейчас он заключён под стражу

13:51

Благодаря поддельному документу саратовец хотел взять кредит более чем на полмиллиона, но в итоге получил штраф

13:30

«Часть из них не смогут выжить»: представители торговых центров попросили губернатора Радаева отменить ограничения, убивающие бизнес

13:29

Из-за ковида и ОРВИ более 7 тысяч школьников оказались на дистанционке

13:28

Новый законопроект: всех водителей общественного транспорта и такси собираются обязать предоставлять справки о судимостях

13:14

Введение штрафов, ограничение числа домашних животных, повторный отлов: Михаил Исаев сообщил, как собирается решать проблему бездомных собак в городе

13:02

«Т Плюс» публикует алгоритм начала отопительного сезона

12:50

Жители Ленинского района на сутки останутся без воды: адреса масштабного отключения

12:45

КВС: «Сторожевской коммунальной компании» дали три дня на погашение части долга

12:44

В стране тестируют новые камеры. С их помощью оштрафуют владельцев шумных машин и мотоциклов

12:37

Житель Вольска разбил о голову приятеля стеклянную банку, бутылку и кружку, а после до смерти избил. Приговор

12:36

Саратовская область повторила рекорд по суточной смертности: от ковида скончались еще 26 пациентов

12:16

В детскую поликлинику, где саратовцам пришлось долго ждать приёма ЛОРа, в следующем году возьмут нового специалиста (когда конкретно это случится — неизвестно)

12:05

Чиновники в сфере образования заявили, что еще в августе выполнили поручение Владимира Путина, которое он дал вчера

12:00

В райцентре школа осталась без отопления из-за демонтажа старой котельной при строительстве бассейна: детей перевели в другое учреждение

11:58

Восстание мертвецов: пока кинопрокат России пытается выбраться из кризиса, в Саратове задумали принудительно возрождать показ фильмов в давно закрывшихся кинотеатрах

Очевидная польза сборов

Экономическая сущность и необходимость налогов заключается в развитии общества. Процесс модернизации устаревающих объектов и структур происходит постоянно. Такой механизм не должен останавливаться, ведь основа жизни − это движение.

Часто непонятно, зачем гражданину платить налоги, если он не получает от государства ни копейки. Ответом послужит все та же причина: благодаря сознательным гражданам и существует общество. Если присутствуют уклоняющиеся от этой обязанности люди, то, значит, плохо работает надзорный орган – налоговая инспекция.

Будет ли иметь место несовершенство законодательной базы — это зависит от каждого гражданина. Отсутствие участия в общественной жизни порождает эффект отдаления власти от народа. Все в руках людей. Если бы они не были равнодушными к судьбе государства, то было бы невозможно уклониться от обязанностей.

Внешние затраты

Отвечая на вопрос, зачем государству нужны налоги, следует указать траты на проведение внешней политики. Средства налогоплательщиков идут на урегулирование военных конфликтов, работу внешней разведки, повышение знаний научного мира путем совместных проектов. Внешние коммуникации стране необходимы для функционирования в общей экономической системе. Для этого создаются валютные фонды между странами-участниками.

Колебания курса рубля влияет на благосостояние всех граждан. Компенсировать эту разницу приходится благодаря все тем же налогам. Для покупки иностранной продукции необходимо платить таможенную пошлину. Она же нужна для стимулирования спроса на внутреннем рынке.

Если отменить налог на ввоз товаров из-за границы, то отечественное производство не сможет конкурировать из-за недостатков взаимодействия отраслей внутри страны. И, как следствие, власти будут вынуждены повысить суммы взноса в казну для граждан.

Ответственность государства

Помимо ежемесячного информирования, Федеральной налоговой службе предлагается суммировать размер «налогового вклада» по итогам года. В личном кабинете гражданина на портале госуслуг должна появляться информация о полном объеме уплаченных им налогов с детализацией цифр.

Независимый финансовый советник, предприниматель Владимир Гуров считает, что в век современных технологий реализовать инициативу не сложно.

— Другой вопрос — для чего намеренно привлекать к этой теме внимание граждан? — говорит эксперт. — Теоретически облегчение доступа к подобной информации приведет к росту финансовой грамотности населения

И впоследствии граждане будут больше спрашивать с государства за те средства, которые, как они сами видели, ушли в бюджет и должны бы вернуться к ним в виде различных общественных благ — доступной медицины, пенсий, бесплатного образования и т.д.

Гуров считает, что в странах с развитым и открытым гражданским обществом это должно было бы повысить ответственность государства перед гражданами.

В конце февраля Федеральная налоговая служба уже запустила новый сервис — «Мои чеки онлайн». На нем любой человек может отследить свои траты на мобильную связь, такси, заказы еды за последние три года. Пользователь должен указать номер телефона, к которому привязана банковская карта, и адрес электронной почты. После этого ему будут доступны чеки онлайн-покупок. При этом данные счета доступны не только их владельцам, но и сотрудникам ФНС.

Как платить налоги?

Работающие граждане должны ежемесячно уплачивать индивидуальный подоходный налог (10 % от зарплаты), пенсионные взносы (10 %) и взносы на ОСМС (2 %). Их оплачивает не сам гражданин, а работодатель с его зарплаты.

С одной стороны такая налоговая система удобна, с другой — часто мы вообще не знаем, сколько налогов платим и за что. В некоторых странах, например в США, люди должны платить налоги, заполнять декларации и рассчитывать все самостоятельно.

Сколько налогов платит человек с зарплаты 100 000 тенге «на руки»?

Пенсионный взнос: 12 090ИПН: 6 389ОСМС: 2 418

12 090 + 6 389 + 2 418 = 20 897

Оклад: 120 897 – налоги = 100 000 тенге

Казахстанские работодатели обязаны платить из своего кармана и другие налоги, например социальный налог (9,5 %) и социальные отчисления (3,5 %) и отчисления на ОСМС (2 %).

Те, у кого есть транспорт, имущество и земельный участок, платят соответствующий налог. Рассчитать размер транспортного налога можно с помощью специального калькулятора. 

Размер налога на имущество зависит от его стоимости, например, налог на недвижимость до 2 миллионов тенге будет таким — 2 миллиона х 0,05 %. Земельный налог уплачивается в каждом городе по-разному, ставки указаны на сайте Электронного правительства.

Разновидности

Существует огромный список налогов, который просто не вместится в пределы статьи. Приведем лишь некоторые из них:

  • Транспортный. Полученные средства направляются на поддержание дорог и администрации, занимающейся контролем дорожного движения.
  • Налог на добавленную стоимость нужен для поддержания структур, занимающихся товарообменом. Выручка объединяется с общими деньгами государства и идет на общие нужды.
  • Каждый работник вынужден платить 13 % от зарплаты. Денежные средства возвращаются в виде услуг государства: медицина, защита, страховка пенсии и потери работы.
  • Существуют налоги на выигрыш в лотерею и другие азартные игры. Уплаты должны проводить все, кто получает доход от своей деятельности.

Как уменьшить размер НДФЛ

Семьи с детьми, а точнее — работающие родители, попечители и опекуны, могут претендовать на налоговый вычет. Эта льгота уменьшает размер НДФЛ. Подоходный налог 13% начисляется на оставшуюся после вычета сумму. Его размер определяется количеством детей. Так, при наличии одного ребенка из зарплаты вычитается 1 400 руб., трех и более — 3 000 руб.

У родителей, содержащих детей-инвалидов, или их усыновителей заработная плата уменьшается на 12 000 руб. или 6 000 руб. соответственно. На оставшуюся сумму с учетом обычного детского вычета начисляется НДФЛ. Налоговая льгота действует при годовом доходе не более 350 тыс. руб.

Эксперты в целях экономии средств рекомендуют работодателям различные варианты сокращения расходов по обязательным взносам:

  • рассчитываться с сотрудниками вознаграждением в виде материального подарка (ст. 420 НК) без уплаты страховых и других отчислений;
  • нанимать на работу по гражданско-правовому договору самозанятых лиц;
  • оплачивать расходы по ипотеке за работника;
  • начислять праздничные премии и выдавать материальную помощь;
  • заключить с сотрудником договор аренды его автомобиля и таким образом рассчитываться за его трудовую деятельность.

Подоходный налог граждан направляется на формирование бюджетов субъектов федерации и муниципальных образований. НДФЛ в размере 13% и другие сборы до 35% от доходов платят как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Куда идут налоги

Налоговые поступления идут на содержание государственного аппарата, силовых и социальных структур, финансирование системы социального обеспечения (пенсии, пособия, льготы и прочее). Также у налогов есть экономическая функция: с их помощью государство стимулирует развитие конкретных отраслей, способствует развитию предпринимательства.

В частности налоги уходят на:

  • обеспечение социальной поддержки (детские пособия, пенсии, материнский капитал, зарплаты учителей, врачей, воспитателей детских садов и т.д.);
  • образование (детский сад, школа, университет);
  • здравоохранение (по полису например);
  • правопорядок;
  • благоустройство населенных пунктов;
  • строительство дорог, мостов и другой инфраструктуры;
  • жилищно-коммунальную сферу;
  • бесплатную медицину;
  • экономику и сельское хозяйство;
  • культуру;
  • спорт;
  • силовиков (полиции, пожарным и спасателям);
  • решение экологических проблем;
  • содержание полиции и армии;
  • науку, образование и другие направления, затрагивающие интересы всей страны.

В истории развития общества ещё ни одно государство не смогло обойтись без налогов, поскольку для выполнения своих обязанностей перед обществом ему требуются деньги. Поэтому, как бы несправедливо казалось платить налоги, платить их придётся. При любой власти.

И самое умное, что можно сделать в этой ситуации, это научиться минимизировать свои налоги законными путями. И благо, таких способов море! Я говорю про льготные налоговые режимы, вычеты, льготы и т.д.