Как узнать какую систему налогообложения применяет организация?

Содержание

Как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН

При работе с юридическими лицами на долгосрочную перспективу стоит внимательно изучать партнеров по бизнесу.

Важно узнать вариант налогообложения контрагента:

  1. Получить сведения о порядочности и ответственности партнера. Если для сотрудничества выбран контрагент, уклоняющийся от уплаты налогов, в том числе НДС, то санкции будут наложены на бизнес партнеров виновника.
  2. Для ведения бухгалтерской отчетности потребуются сведения о контрагентах, формах подачи деклараций и налоговой ставке.

Узнать, на каком механизме налогообложения находится партнер допустимо несколькими способами. Рассмотрим каждый детальнее, сделав акцент на онлайн инструменты.

Для уточнения информации как онлайн, так и при личном посещении, потребуется ИНН контрагента.

На сайте налоговой

Обращение в ФНС – прямой и элементарный способ получения сведений. Во-первых, допустимо посетить ведомство лично и запросить информацию. Допустимо обращение как в отделение по месту регистрации ИП, так и в другой отдел. Так как сведения запрашиваются из общей системы, принадлежность к конкретному населенному пункту не обязательна.

Во-вторых, если предприниматель подключен к механизму подачи отчетности онлайн, то для получения сведений вправе воспользоваться официальным сайтом налоговой службы.

Нет унифицированной формы обращения, а вот ответ приходит в виде электронного письма, которое содержит:

  • интересующую информацию о контрагенте
  • печать;
  • подпись инспектора.

При возникновении спорных ситуаций, бумага выступает в качестве доказательства и аргумента. Уточняя, как проверить информацию лично, отметим, что в территориальном отделении ФНС надо запросить сведения о контрагенте, сказав персональные данные партнера.

Для регистрации на сайте федеральной налоговой службы следует посетить ближайшее территориальное отделение и запросить ключ для личного кабинета.

Через госуслуги

Мнение эксперта
Семенов Пётр Викторович
Юрист с 7-летним опытом. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в разработке юридической документации.

На текущий момент предоставление сведений из ЕГРЮЛ посредством портала госуслуг невыгодно. За опцию взимается плата в размере пятидесяти тысяч рублей, а срок обработки обращения составляет пять рабочих дней.

Процедура выглядит следующим образом:

  1. Авторизация на портале государственных услуг.
  2. Выбор раздела налоги и финансы.
  3. Подпункт – получение сведений из единого реестра юридических лиц.

Предпочтительно воспользоваться ресурсами официального сайта ФНС бесплатно или иными сервисами за меньшую стоимость. Большая часть опций, связанных с налоговой службой, на портале госуслуг и в МФЦ предоставляется за серьезную плату. Рекомендуется обращаться непосредственно в ведомство.

Опция, открывающая доступ к сведениям из ЕГРЮЛ доступна пользователям, подтвердившим личность. Процедура осуществляется посредством личного посещения государственного учреждения: МФЦ, налоговой, ПФР и других.

Иные сервисы

Помимо официальных государственных сервисов есть аутсорсинговые компании. В числе услуг присутствует и получение сведений о контрагенте.

В компаниях допустимо заказать следующие опции:

  • запрос информации о контрагентах;
  • ведение бухгалтерского учета;
  • сдача отчетности и другое.

Некоторые интересуются, как определить по ОКВЭД информацию о контрагенте, отметим, что коды не отражают механизм налогообложения, но укажут на него, если речь идет о сельском хозяйстве или деятельности, связанной с патентным правом.

Разница в налогообложении ИП и ООО

В деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей существуют определенные различия. Они заключаются и в налогообложении.

В процессе определения режима налогообложения ООО можно воспользоваться несколькими способами:

  1. Посмотреть учредительную документацию организации. Если в процессе официальной регистрации на государственном уровне компания сразу перешла на использование упрощенной или вмененной системы, к документу (уставу) прикрепляются копии уведомлений.
  2. Посмотреть налоговую отчетность за прошлый период. Такой вариант действий является уместным в случае, если новым бухгалтером устанавливается новая система налогообложения.

Эти способы оптимально и целесообразно использовать в случае, когда требуется информация о собственном режиме налогообложения. Если требуются сведения о системе, используемой другими организациями, проще всего использовать ИНН. Сделать это можно несколькими способами:

  1. Личное обращение в отделение Федеральной налоговой службы. Для решения вопроса нужно будет написать и подать заявление, указав в нем идентификационный номер налогоплательщика.
  2. Использование специализированных сайтов – Госуслуги и официальный портал ФНС. Значение ИНН вносится в специально предназначенное для этого поле, и сведения предъявляются системой максимально оперативно.
  3. Сообщение оператору горячей линии, относящейся к ФНС, получение соответствующих данных о плательщике и системе налогообложения, применяемой им.

Для решения этого вопроса индивидуальными предпринимателями необходимо использовать те же способы, что и для юридических лиц. Вариантов действий также несколько.

  1. Отправка заявления в ИФНС по месту, где производилась регистрация ИП. Предоставление сведений происходит в день обращения.
  2. Звонок или отправка сообщения на номер телефона горячей линии. Получить ответы на интересующие вопросы можно на протяжении нескольких минут.
  3. Применение электронных сервисов, действующих на сайте ФНС или портала государственных услуг. Предоставление сведений происходит максимально быстро.

Некоторое время назад получить такую информацию могли исключительно организации. В настоящее время этот круг включает в себя индивидуальных предпринимателей. Но для использования этой возможности потребуется получение электронной цифровой подписи (сокращенно – ЭЦП). Зато, проведя такую процедуру один раз, можно решить несколько задач одновременно.

Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Подтвердить режим налогообложения можно следующим образом:

  • Запросив копию уведомления, о полученном разрешении на применение специального режима расчета налогов: УСН, ЕНВД, ПСН. Но, стоит помнить, что не существует документа, который подтверждает право работы на ОСНО с выделением НДС;
  • Запросив у контрагента письмо в свободной форме о системе налогообложения, заверенное печатью и подписью руководителя;
  • Запросив копию декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции.

Обращаем ваше внимание, если вы не являетесь крупным оптовым заказчиком, скорее всего вам откажут в предоставлении таких документов

Налог для ИП с НДС — ОСНО

Если индивидуальный предприниматель подает документы в налоговую на регистрацию и не подаёт уведомления о переходе на один из специальных налоговых режимов, по умолчанию он будет работать на основном режиме налогообложения (ОСНО). Эта система дает возможность заниматься любой деятельностью, разрешенной для ИП.

ОСНО отличается большой налоговой нагрузкой и отчетностью. Нужна будет помощь бухгалтера в заполнении всех необходимых отчетов. На ОСНО нет ограничений по размеру дохода, количеству персонала и другим признакам.

ИП, работающий по общему режиму, должен платить следующие налоги и взносы:

  • НДС — налог на добавленную стоимость, составляет от 0 до 20%, зависит от товара и вида деятельности. Необходимо подавать декларацию раз в квартал.
  • НДФЛ — налог на доходы, ставка 13%, исчисляется по формуле НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, ПД — полученный доход, ПВ — все подтвержденные расходы, НВ — налоговые вычеты, АП — авансовые платежи, платятся в течение года.
  • Имущественный налог рассчитывается по ставке 0-2% в зависимости от категории имущества. Оплачивать его необходимо до декабря следующего года.
  • Взносы за ИП в ПФР и ФОМС , они фиксированные, устанавливаются Правительством ежегодно.
  • Налоги и взносы за работников , оплачивается 13% подоходный налог из зарплаты сотрудников, а также взносы в ПФР, ФОМС и ФСС за счет работодателя.

Необходимо сдавать отчетность:

  1. Декларация НДС до 25 числа каждого квартала.
  2. 3-НДФЛ раз в год до 30 апреля.
  3. 4-НДФЛ один раз, не позднее 5 дней от получения полной прибыли. На основании этой декларации налоговая рассчитает налог на прибыль. Его нужно будет платить раз в квартал.
  4. Отчеты в ПФР, ФСС и ФНС за работников, если они есть.

В ПФР сдают СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта, СЗВ-М — каждый месяц до 15 числа. В ФСС необходимо раз в год подтверждать главный вид деятельности до 15 апреля, а также сдавать 4-ФСС раз в квартал до 20 числа в бумажном варианте или до 25-го в электронном.

ИП с сотрудниками должен предоставлять в ФНС следующую отчетность:

  • Среднесписочную численность сотрудников — раз в год до 20 января.
  • 6-НДФЛ — 1 раз в квартал до конца следующего месяца.
  • 2-НДФЛ — раз в год не позднее 1 апреля.
  • Расчет по страховым взносам — ежеквартально, не позднее 30 числа.

Переход на ОСНО с других видов деятельности осуществляется следующими способами:

  • Автоматически во время регистрации ИП, если не было подано заявление о переходе на другой режим.
  • С УСН и ЕСХН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление об этом до 15 января.
  • С ПСН можно перейти на ОСНО со следующего года, подав заявление до 5 января.
  • Если ИП потерял право работать по УСН, переход на ОСНО происходит автоматически.

Не тратьте деньги и время на оформление документов для открытия ИП

Бесплатно сформируйте пакет документов для регистрации на нашем сайте. Онлайн-сервис создаст для вас все документы быстро и без ошибок. От вас требуется лишь заполнить свои данные, скачать и распечатать документы для регистрации ИП. Такде мы приложим инструкцию по подаче в налоговую.

Подготовить документы

Подготовить документы

Альтернативные способы получения информации

Узнать, какую налоговую систему применяет конкретное ООО можно и другими методами.

  1. Обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации организации с заявлением о предоставлении информации.
  2. Наиболее легкий способ – позвонить на горячую линию ФНС и получить ответ специалиста.
  3. Воспользоваться услугой ФНС по предоставлению информации с помощью СМС. На сайте налоговой инспекции размещен нужный номер.
  4. Сделать запрос данных торговым контрагентам. В платежных документах, хранящихся у партнеров, всегда отображены сведения о системе налогового учета.

Получить сведения о применяемой налоговой системе организации, имея на руках лишь код ИНН, не сложно. Необходимо выбрать наиболее подходящий способ, проще всего это сделать в режиме онлайн. С помощью данных ИНН можно узнать как свою систему налогового учета, так и организаций-партнеров.

Статья написана по материалам сайтов: www.delasuper.ru, zhazhda.biz, cabinet-lawyer.ru.

Что такое ИНН

Итак, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, который присваивается всем налогоплательщикам на территории РФ. Он был введен в 1993 году, тогда ИНН начали присваивать организациям. С 1997 года его стали получать предприниматели, и в 1999 году дошла очередь и до обычных граждан.

ИНН используется для ведения и систематизации данных о доходах всех юридических и физических лиц на территории РФ, а также для контроля перечислений налогов в бюджет.

Эта последовательность из 12 цифр указывается во всех учредительных документах как юридических лиц, так и предпринимателей.

Как узнать систему налогообложении ООО по ИНН: 4 способа

Наличие верных сведений о системе налогообложения своей организации – необходимое условие работы каждого бухгалтера. Кроме того, эти сведения чрезвычайно полезны при заключении соглашений с контрагентами.

В этой статье мы расскажем вам, можно ли узнать систему налогообложения по ИНН (индивидуальный налоговый номер – спецкод любого налогоплательщика в России – как физического, так и юридического лица, который ему выдается при регистрации в отделении налоговой службы) и как это сделать. Начнем с определения таковых систем, существующих сегодня.

Системы налогообложения

Прежде чем рассказать о том, как узнать систему налогообложения по ИНН, разберемся с самим понятием.

Под ним понимается ряд правил, которые регулируют размер и порядок взимания налогов и прочих сборов (ст. 11 Налогового кодекса России).

В нашем государстве таких режимов пять, различных по ставке, объекту, срокам подачи отчетности, наличия определенных льгот:

  • ОСН – общая система налогообложения.
  • УСН (иначе – “упрощенка”) – упрощенная.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  • ПС – патентная система (только для ИП).
  • ЕСХН – единый с/х налог.

При регистрации ООО автоматически оказывается на ОСН. Затем организация или предприниматель при наличии требуемых характеристик может выбрать любой из четырех других режимов.

Почему многим требуется выяснить, как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН? Не на всех налоговых режимах фирма платит НДС – где-то он ложиться на плечи партнера. Впрочем, поговорим о системах налогообложения чуть подробнее.

Виды налоговых режимов

Представим в таблице ключевые особенности существующих систем налогообложения, доступных для ООО.

Теперь перейдем еще более ближе к сути вопроса.

Как определить систему налогообложения ООО по ИНН: законность вопроса

ИНН – это строгая 12-цифровая комбинация. Первые два из ее символов могут рассказать о регионе, где данное лицо или организация состоит на налоговом учете (ст. 84 НК России). А вот как узнать систему налогообложения ООО по ИНН контрагента – вопрос, с которым справиться несколько труднее.

Однако он заметно упрощается тем, что налоговый код относится к открытым данным – он обязательно прописывается во всей учредительной и регистрационной документации, а также в договорах, отчетности и контрактах фирмы. Поэтому, раз эта информация есть в свободном доступе, вопрос: “Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?” абсолютно законен. А теперь озвучим все имеющиеся способы получения такой информации.

Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН: 4 метода

Способы достаточно просты и доступны:

Данные способы доступны не только для организаций, но и для ИП. Не забывайте о получении электронной цифровой подписи для доступа к онлайн-услугам на перечисленных ресурсах.

Настоятельно просим вас не обращать внимания на посторонние сервисы, обещающие предоставить информацию о налоговом режиме ООО через ИНН, – проще и безопаснее использовать официальные методы.

Дополнительные способы

Если вопрос: “Как узнать систему налогообложения ООО по ИНН?” задает бухгалтер, а не контрагент, то можно рассмотреть еще два простых способа:

  1. Просмотрите учредительные документы компании – если она при регистрации не осталась на ОСН, а перешла на другой режим, то вы обнаружите там копии бумаг, свидетельствующих о данном факте.
  2. Несложно определить режим по отчетности за прошлые периоды.

Определение налогового режима ИП

Действуют те же способы, что и для ООО:

  • Обращение с заявлением в налоговый орган – информация будет доступна в день визита.
  • Через электронный сервис сайта ФНС и “Госуслуг” – моментальное отображение требуемых данных.
  • СМС-сообщение или звонок на горячую линию налоговой службы – сервис или оператор предоставят вам информацию в течение нескольких минут.

Мы убедились, что определить налоговый режим конкретного ООО – несложная задача. Кроме того, приведенные способы полезны для знакомства и с системой налогообложения ИП.

Как получить нужные сведения из документов

В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал соответствующий документ о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

  • УСН — уведомление о переходе на упрощенку (ст. 346.13 НК РФ) по форме №26.2-1, утвержденной приказом ФНС РФ от 02.11.2012 г. N ММВ-7-3/;
  • ЕНВД — заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ) по форме №ЕНВД-2, утвержденной приказом ФНС РФ от 11.12.2012 г. N ММВ-7-6/;
  • ПСН — заявление на получение патента (ст. 346.45 НК РФ) по форме №25.5-1, утвержденной приказом ФНС России от 11.07.2017 N ММВ-7-3/

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он гарантированно находится на ОРН.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, на него должен быть получен ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче).

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Поэтому стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП. Например, в столице в соответствии с решением местных властей ЕНВД вообще не применяется.

Как проверить долги по ИП онлайн и лично: перечень способов и инструкция

Ниже мы представляем подробную инструкцию по проверке под каждый доступный способ.

Федеральная налоговая служба: в отделении и на сайте ФНС

Личное посещение отделения налоговой

С собой необходимо иметь паспорт. При обращении инспекторы обязаны предоставить информацию:

  • о задолженностях по налогам;
  • о начисленных пенях и штрафах за неуплату;
  • о способах оплаты задолженностей.

В реальности этот способ наименее удобен, что связано с очередями в отделениях. Хотя в последние годы отделения ФНС существенно повысили скорость и качество своей работы. И очереди в них бывают только перед концом отчетных периодов.

Онлайн посещение сайта ФНС

На сайте:

  • необходимо создать личный кабинет (удобно сразу скачать мобильную версию, но можно проверять свои налоги и на стационарном компьютере или ноутбуке).

    Это можно сделать следующими способами:

    — обратиться лично в ФНС за получением логина и пароля на вход;
    — создать кабинет через электронно-цифровую подпись (услуги по созданию ЭЦП тоже предоставляются дистанционно);
    — через смарт-карту JaCarta;
    — через токен USB;

  • в кабинете ИП сможет ознакомиться со следующим функционалом:

    — история операций по взносам;
    — запрос выписок, актов и ряда других важных документов;
    — направление запросов на уточнение плановых платежей;
    — данные о долге, переплатах и текущих взносах;

  • в личном кабинете вы сможете найти раздел «сервисы», где можно оплатить налоги и другие взносы онлайн. Функция будет доступна после указания данных:

    — расчетная документация;
    — разновидность взноса;
    — тип налогоплательщика;
    — реквизиты, по которым следует оплатить;
    — банковские данные плательщика;
    — информация по оплачиваемому налогу.

Вы можете:

  • оплатить долги на сайте, указав реквизиты банковской карты;
  • сформировать платежное поручение, по которому потом переводится оплата через банк.

ФНС начитала вам штрафы по налогам. Закажите звонок юриста

Портал Госуслуги

Поскольку ИП — это физические лица, они тоже могут зарегистрироваться на Госуслугах. Значение имеет условие: ИП проходят регистрацию после идентификации себя как физического лица. Алгоритм действий:

  • создаем личный кабинет на портале, регистрируя себя как физлицо;
  • из личного кабинета заполняем форму на регистрацию в статусе ИП;
  • далее анкета направляется в ФНС.

Узнать долги ИП по ИНН можно следующим образом:

  1. Проходим авторизацию на портале.
  2. Находим раздел «налоговая задолженность».
  3. Вводим персональные данные: найти можно по фамилии, по идентификационному номеру.

Услуга предоставляем пользователям бесплатно. Примечательно, что можно посмотреть долги партнера-компании. Потребуется придерживаться следующего порядка:

  1. Заходим на страницу service.nalog.ru/zd.do.
  2. Вводим ИНН юридического лица.
  3. Вводим капчу — набор символов, который позволяет системе распознать, кто перед ней — человек или робот.
  4. Вы получите сведения, если компания:
    • задолжала в бюджет больше 1000 рублей и фигурирует в исполнительном производстве, в отношении нее судебные приставы начали принудительное взыскание

    • по счетам отсутствует движение более года. То есть юрлицо не работает.

К сожалению, проверить партнера-предпринимателя нельзя, эти данные скрыты, и остаются доступными только самим ИП.

На сайте судебных приставов

Данные предоставляются только по долгам, в отношении которых уже открыто исполнительное производство. Найти информацию можно по ФИО предпринимателя.

Налоговый орган может обратиться в суд и заявить о требованиях на оплату долга. После принятия соответствующего судебного решения заводится исполнительное производство, которое публикуется на ресурсе ФССП.

Методы получения информации

Каждое лицо, осуществляющее какой-либо вид деятельности, имеет свои регистрационные коды.

Например, в пакете документов можно найти такие реквизиты: ОКПО, ОКВЭД, ИНН. Довольно трудно определить сразу из имеющихся свидетельств, какая применяется система налогообложения назначена ООО или ИП, т. к. четко она нигде не указывается. Только наличие действующего патента в бумагах может подтвердить имеющиеся налоговые льготы. В остальных случаях систему уплаты налогов нужно узнать в ФНС по коду ИНН.

Своя деятельность

Если ранее у ИП или ООО не проводилась бухгалтерская отчетность, но теперь нужно ее вести, то для определения системы налогообложения нужно осмотреть пакет учредительных документов.

Возможно, в них обнаружится выданная в ФНС официальная справка следующих образцов:

  • При регистрации открытия собственного бизнеса до 2010 года иногда выдавалось уведомление ФНС о постановке на учет по УСН.
  • Также можно найти уведомление о применении ЕНВД.
  • Во время постановки на учет налоговыми инспекторами для использования патентной системы выдается специальная форма бланка, заполненная на налогоплательщика.

Это важно знать: Расчет налога на имущество физ лиц в Москве

Обратите внимание, что патент выдается только на определенный период действия. После его окончания, если не было подано заявление в срок об его продлении осуществляемая деятельность ИП автоматически переходит на ОСН

Еще есть некоторые лимиты по количеству нанятых работников и сумме доходов, при которых также может автоматически произойти смена налогового бремени даже при наличии действующего патента.

Один из реальных вариантов для того, чтобы определить свой вид уплаты налогов, — это осмотреть документы по налоговой отчетности или бухгалтерскому учету. В них обязательно указывают вид налогообложения, по которому отчитывается лицо перед ФНС.

Изучите платежные квитанции за перечисление налоговых сборов. Если в них фигурирует постоянно неизменная сумма, то это может подсказать, что вы работаете на ЕНВД. Однако если в чеках стоят разные суммы взносов, то необходимо их сопоставить с объемом доходов и прибыли за тот отчетный период вашей деятельности, чтобы определить по какой системе они были начислены.

Налогообложение у контрагента — ООО или ИП

Есть некоторые отличия во время определения нужной информации по ООО и ИП. Давайте рассмотрим подробнее, как установить систему налоговых обязательств в отношении контрагента.

Для ООО

На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.

Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам

Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

  1. Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
  2. Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
  3. В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.

Для ИП

В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.

В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.

Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.