Корпоративные кредитные карты: обзор, преимущества

Бухгалтерский учет по корпоративной карте

• Операции по карте относятся к безналичным операциям, поэтому бухгалтерский учет по карте вести проще.
• При оплате товаров и услуг по карте нет необходимости оформлять средства подотчет и авансовые отчеты. При получении наличных не требуется оформлять заявление и расходный кассовый ордер.
• Контролировать движение средств по карте возможно через интернет-банк. Лимит на операции устанавливается индивидуально по каждой карте.
• По карте можно совершать неограниченное количество операций, на любые суммы  — без ограничений. По расчетам наличными лимит суммы составляет 100 000 рублей по одной сделке (указание ЦБ РФ от 20.06.2007 N1843-У).

Первичные документы и бухгалтерский учет — снятие наличных, пополнение карты и т.д.

В учетной политике организации должны быть учтены основные положения использования корпоративных карт:

• лимиты по карте;
• перечень расходов и операций, которые могут быть совершены работником;
• список документов для авансового отчета;
• порядок и сроки предоставления авансовых отчетов.

Список сотрудников, имеющих право на получение корпоративных карт, устанавливается приказом или распоряжением. Держатель корпоративной карты должен быть ознакомлен с порядком применения и использования корпоративных карт, утвержденным в организации. С держателями карт заключается договор материальной ответственности. Выдачу и возврат карт необходимо вести в книге учета корпоративных карт, специально заведенной на предприятии.

CASHBACK (кэшбэк) — в случае, если на расчетный счет клиента поступила сумма возврата по программе CASHBACK, эта сумма относится к внереализационным доходам.

Общие правила организации бухучета расчетов с подотчетными лицами установлены Инструкцией по применению Плана счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н.

С 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не обязательны к применению. Обязательными продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в сответствии и на основании других ФЗ (информация Минфина России №ПЗ-10/2012).

Как оформить корпоративную карту Сбербанка юридическому лицу

Чтобы оформить банковский продукт предпринимателю нужно пройти следующую процедуру:

• Прежде всего, нужно открыть специальный счет предприятия, который будет служить для учета денежных средств на всех пластиках. Достаточно открыть всего один счет, поскольку к нему будут привязано любое количество карточек, необходимое для конкретного предприятия.
• Внести первоначальный взнос. Это будет плата за обслуживание в течение года.
• Оформить заявку на получение. Сделать это можно в отделении банка, где обслуживается счет. Сбербанк предусматривает оформление онлайн корпоративных карт в системе «Бизнес Онлайн».
• Предоставить специальный реестр, где указываются лимиты расходов для каждого работника, на которого выписывается карточка. Лимит расходов определяется в зависимости от лимита полномочий держателя продукта.

Через несколько дней после проведения всей процедуры карточка будет готова.

Этапы оформления

На пластике записываются персональные данные (имя и фамилия) пользователя, а также название организации. Срок действия — 3 года. Поскольку карточка в использовании соответствует традиционной дебетовой карте, после ее утери придется снова подавать новое заявление о выдаче.

Расчет по корпоративной карте привязанной ко счету в 1С

• 7 — правил для корпоративной карты
• Вопрос — ответ № 23
• Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить
• Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров
• Оплата корпоративной картой — проводки
• Открытие корпоративной пластиковой карты

Уроки 1с для начинающих и практикующих бухгалтеров

Вы принимаете деньги от покупателей на расчетный и потом делаете перевод на карточный. Какими проводками оформить снятие денег по корпоративной привязанной к расчетному счету

Я делаю вот такие проводки при снятии денег на з\п и: 13. 02. 2015-снятие денег с карты Д50-К57-приходный кассовый ордер 13. 02.2015-выдача денег на зарплату Д70-К50-расходный кассовый ордер 15. 02. 2015-деньги списаны с расчётного счёта Д57-К51 13. 02. 2015-снятие денег с карты Д50-К57-приходный кассовый ордер Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров Расчеты по корпоративным в 1С Бухгалтерия В настоящее время широко распространены расчеты, проводимые с использованием банковских. Этому способствует их универсальность.

Работа с корпоративными картами в 1с: бухгалтерии предприятия 8

Мы ваш клиент. Договор 49825. Два связанных вопроса. Корпоративная карта выпущена непосредственно к расчетному счету Филиппов Олег Викторович Снятие денежных средств с карты приравнивается к выдаче подотчетных сумм.Следовательно, в учете необходимо отразить все расходные и приходные операции по. Проводки оплата покупки по корпоративной привязанной к расчетному счету г.Москва Мажоров переулок д.7А первый подъезд 1.

Проводки по расчетному счету 5195426

Плюсы использования корпоративных карт для организации:

•  сокращение операционных расходов и времени, связанных с выдачей подотчетных сумм. Компании не надо получать в банке наличные денежные средства на хозяйственные расходы, а также осуществлять их доставку и хранение;
• не надо покупать инвалюту для заграничных командировок или открывать валютный счет, а также не требуется оформления деклараций при пересечении границ.Денежные средства будут списываться с карточного счета компании с автоматической конвертацией в валюту той страны, в которой находится держатель карты;
• управление и контроль за расходами компании.

Проводки по расчетному счету 5173642890

Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3.0. Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты.

Деньги на счете принадлежат организации, но карта выпускается на конкретного работник а п. 1.5 Положения, утв. ЦБ 24. 12. 2004 № 266-П (далее — Положение № 266-П) . О правилах использования корпоративной карты и учета операций, с ней связанных, мы и расскажем.

Для корпоративной карты открывается отдельный банковский сче т п. ЦБ РФ от 24. 12. 2004 N 266-П (далее — Положение N 266-П).Корпоративные карты: расчеты, бухгалтерский учет операций При этом при перечислении денежных средств на специальный карточный счет клиент передает в кредитную организацию ведомость, содержащую данные держателей и номера карт, а также суммы, подлежащие зачислению на каждую карту.

Зачисление средств на специальный счет организации, предназначенных для пополнения расчетной корпоративной карты, отражается записью:Д-т сч. 55 «Специальные счета в банках», субсчет «Специальный карточный счет в банке»,К-т сч

57 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета».Важно, что иностранная валюта, находящаяся на специальном карточном счете, подлежит обязательной переоценке, производить которую необходимо на дату совершения операции и на дату составления бухгалтерской отчетности

Кто должен отчитываться за операции по корпоративным картам

Все юридические лица вне зависимости от организационно-правовой формы (ООО, АО, ЗАО, ПАО) в обязательном порядке должны отчитываться за денежные средства, потраченные с корпоративные карты. Также они должны быть готовы уплатить налоги, если сумма не вернется на расчетный счет, либо на нее не будут предоставлены закрывающие документы.

ИП могут свободнее распоряжаться корпоративной картой, поскольку это деньги, находящиеся на его расчетном счету, которые он может тратить на свое усмотрение. Как вы знаете, индивидуальный предприниматель является физическим лицом и может выводить деньги со счета без проблем. Если бизнесмен рассчитался бизнес-картой, ему не нужно отчитываться за эти расходы независимо от системы налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН).

Индивидуальный предприниматель отчитывается только за прибыль. Его траты налоговую практически не интересуют (если, конечно, они не противоречат законодательству РФ). Таким образом, если вы ИП, то можете оплачивать обеды в кафе, переводить деньги друзьям и близким, оплачивать ЖКХ, покупать продукты питания, снимать наличные на собственные нужды. Контроля со стороны налоговой, а также каких-либо претензий, не последует.

Если предприниматель снял деньги с корпоративной карты, в учете можно отразить отразить, как снятие личных средств предпринимателя, которые получены в результате коммерческой деятельности

Здесь нужно обратить внимание на то, что если у вас система налогообложения, например, УСН и объект «доходы минус расходы», либо ОСНО, то денежные средства, которые не подтверждены документами, не уменьшат вашу налогооблагаемую базу. То есть они не попадут в расходную часть и, соответственно,не уменьшат сам налог

Если вы на это готовы, то можете без проблем тратить деньги на личные нужды. может купить продукты и это просто будет.

Обратите внимание, что эта преференция не распространяется на персонал ИП. Если предприниматель выдал деньги сотруднику, то последний должен отчитаться за них и предоставить закрывающие документы

Взнос и выдача наличных

Кроме безналичной оплаты корпоративная карта позволяет снимать наличные со счета либо, наоборот, вносить их. И это момент также стоит обсудить.

Получение наличных

Снятие наличных — несложный процесс. Достаточно найти банкомат того банка, в котором вы обслуживаетесь, либо его партнеров (очень часто банки заключают договора с другими организациями на обслуживание банковских карт), и снять нужную сумму денег. Эта операция отражается по расчетному счету как выдача денежных средств под отчет.

После сотрудник может совершать те же самые расходы и предоставлять документы. Выдача наличных приравнивается к обычному безналичному списанию с корпоративные карты, и за всю сумму необходимо отчитаться либо вернуть ее обратно в организацию. Деньги, которые сотрудник не сможет вернуть в организацию, также будут облагаться налогами, о которых мы говорили выше.

Все операции, которые можно производить при помощи корпоративной карты, закреплены в договоре с банком. В случае, если какой-либо расход не предусмотрен договоров, то банковская организация может применить штрафные санкции. Внимательно изучите договор, чтобы избежать претензий со стороны обслуживающего банка

Также обратите внимание на установленные лимиты на снятие наличных и комиссии за операцию

Внесение наличных

Внесение денежных средств на бизнес-карту карту осуществляется, когда вы сдаете розничную выручку или вносите займ в свою организацию. Вносить деньги удобно через банкомат, то не нужно идти в офис банка и ожидать своей очереди, оформлять операцию в кассе.

Следует учесть сложности этого способа, которые могут возникнуть у бухгалтера. Дело в том, что внесение наличных денежных средств через банкомат не удается идентифицировать. То есть трудно отразить, внесли вы выручку от продаж, займ или просто пополнили счет. А это очень важный момент, потому что это отражается на разных счетах бухгалтерского учета и применяется разное налогообложение.

Например, займ не облагается налогами, а внесение розничной выручки облагается при первичном получении от покупателя, но в учете необходимо отразить, что это выручка, а не займ. Также нельзя идентифицировать, что это возврат ранее неиспользованных подотчетных средств, полученных в организации.

В таких случаях нужно сообщить бухгалтеру о каждой произведенной операции и в зависимости от его экономической обоснованности бухгалтер сделать соответствующий проводки в учете.

Стоит учесть, что на практике у налоговой редко возникают вопросы по поводу того, что именно было внесено — выручка, займ, подотчетные средства. Но теоретически это может случиться, и претензии могут возникнуть к ООО на «упрощенке» вне зависимости от того доходы или расходы потому что у них доход читается на дату поступления денежных средств в организацию. То есть, на каждое внесение денежных средств у вас должен быть документ.

Например, на возврат подотчетных средств у вас будет документ авансовый отчет, в котором будет отражено, что денежные средства, ранее выданные организацией, не были использованы в полном объеме. Сумма авансового отчета должна совпадать с объемом внесенных денежных средств, и это будет являться основанием для взноса денег.

Основанием для внесения наличных в качестве займа будет служить договора займа. Например, учредитель предоставляет беспроцентный либо процентный займ организации и вносит эти деньги на расчетный счет. Сумма по договору будет соответствовать дате внесения. Если сумма дробная, необходимо в итоге при внесении в учете отразить полный объем полученных денег.

Что касается выручки от реализации товаров (услуг, работ), то при перемещении наличных денежных средств из организации на расчетный счет всегда формируются расходный кассовый ордер, в котором указываются вид операции и то, что это было произведено через банкомат или кассу банка.

Бухгалтерский учет и проводки по корпоративной карте

Корпоративная банковская карта, как и привычная нам личная карточка, является именным средством оплаты товаров и услуг, а также для перевода денег между счетами и для снятия наличных денег в кассах и банкоматах.

Главное отличие обычной карты от корпоративной в том, что человек, на чье имя она регистрируется, должен быть работником компании, для которой карта была выпущена. Так же для этого сотрудника открывается доступ к конкретному счету предприятия, средствами на котором он может оперировать.

При формировании учетной политики организации, нужно отразить главные условия при работе с корпоративными картами:

• Лимиты по финансовым операциям;
• Список операций, на которые работник имеет право расходовать средства компании;
• Перечень документации для авансовой отчетности;
• Установить крайние сроки сдачи отчетности и в каком порядке она будет производится.

Работа с корпоративной картой

При помощи корпоративной банковской карточки у работников организации есть возможность оплачивать не только различные товары, услуги, иные хозяйственные операции, но так и командировки по РФ, обналичивать деньги за границей в любой другой валюте, а также оплачивать командировки в иностранных государствах, что в обязательном порядке должно отражаться в бухгалтерском учете. Особенности оплаты товаров и услуг для нужд компании с помощью корпоративной карты:

• Все операции, проведенные через карту, являются безналичными, поэтому в бухучете их отражать достаточно просто;
• При оплате с помощью корпоративной карты не нужно формировать авансовую отчетность, а при работе с наличными не нужен кассовый ордер;
• Следить за финансовыми потоками на карте достаточно просто с помощью онлайн-платформ, которые есть почти у каждого банка, там же можно установить лимит на расходы;
• Количество операций с помощью корпоративной карточки не ограничено, устанавливается лишь максимальное количество расхода средств;
• Операции с наличными деньгами, которые поступили с банковской карты, в сумме не должны перейти порог в 1 млн рублей за месяц по одной из карт.

Владелец предприятия может заказать в банковской организации различные виды карт для конкретных целей. Так, для фиксированной суммы на счете необходима расчетная карта, а для дополнительного финансирования из рук банка в определенном лимите и под дополнительные проценты – кредитная.

Бухгалтерские проводки

При формировании расчетной документации и ведении бухгалтерского учета, в которых были отражены операции, совершенные с помощью корпоративной карты, необходимо особое основание, которое выдается банковской организацией.

В данном случае, этими основаниями будут являться реестр платежей и электронный журнал.

Во избежание недоразумений и потери денежных средств, необходимо четко установить перечень работников, которые имеют доступ к одному из счетов компании с помощью корпоративной карты. Владельца банковской карточки нужно проинформировать о правилах оплаты, отчетности и лимите, установленном на этом счете. С физическим лицом должен быть заключен договор материальной ответственности.

Обзор предложений

Карта является только платежным инструментом, она обязательно привязана к банковскому счету. Без открытого счета карта не выдается. Однако предприятию совсем не обязательно оформлять корпоративные карты в том банке, где у него есть расчетный счет.

Достаточно изучить предложения банков и открыть отдельный карточный счет там, где по корпоративным картам предлагаются наиболее выгодные условия оформления и обслуживания. В качестве примера рассмотрим предложения по обслуживанию корпоративных карт от трех известных российских банков.

Сбербанк

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2500 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Можно вносить наличные через банкомат, не более 100 000 рублей, с комиссией 0,3% от суммы.

Снимать наличные можно через банкоматы Сбербанка (комиссия составит 1,4%, но не менее 250 рублей) или через банкоматы других банков (комиссия составит 3%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 170 000 рублей в день. По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 5 000 000 рублей в месяц. SMS-информирование — 60 рублей в месяц.

Управление средствами по карте в приложении «Сбербанк-онлайн» бесплатно. Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты можно заполнить и отослать онлайн.

«Россельхозбанк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить 2000 рублей в год. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается. Наличные через банкомат вносить нельзя.

Снимать наличные можно через банкоматы «Россельхозбанка» (комиссия составит 1%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 2%, но не менее 300 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 300 000 рублей в день.

По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование стоит 60 рублей в месяц, онлайн-банкинг — бесплатно.

Карта и ПИН-код выдаются в том офисе банка, где открыт расчетный счет. Заявку на оформление корпоративной карты необходимо предоставить в банк в письменном виде и в двух экземплярах.

«ЮниКредит Банк»

Обслуживание корпоративной банковской карты будет стоить всего 1200 рублей в год. Некоторые пакетные предложения дают возможность получить бесплатное обслуживание корпоративных карт в течение года при открытии расчетного счета. Количество карт, привязанных к одному счету, не ограничивается.

Внесение наличных на корпоративную карту через банкомат не разрешается. Снимать наличные можно через банкоматы «ЮниКредит Банка» (комиссия составит 0,5%) или через банкоматы других банков (комиссия составит 1%, но не менее 85 рублей). Лимит, устанавливаемый банком по каждой карте, — 50 000 рублей в день.

По всем привязанным к одному счету картам лимит, устанавливаемый банком, — 500 000 рублей в месяц. SMS-информирование имеет ценовой градиент: отчет об операциях, полученный сообщением, стоит 250 рублей. Сумма вносится единоразово при подключении услуги. Пароль для входа в онлайн-банкинг предоставляется бесплатно. Пользование онлайн-банкингом также бесплатно

Заявку на оформление корпоративной карты можно скачать на сайте банка (раздел «Транзакционные продукты — Карточные решения»). Заполненная заявка подается в письменном виде в тот офис «ЮниКредит Банка», где открывался расчетный счет.

Как можно увидеть, чем больше возможностей по карте предоставляет банк, тем дороже годовое обслуживание. В зависимости от выбранной платежной системы, по корпоративным картам ваше предприятие будет иметь скидки и дополнительные преимущества Mastercard Business или Visa Business.

Кроме того, вы можете оформить корпоративные карты Mastercard Gold или Visa Gold. Их обслуживание стоит значительно дороже, но они дают дополнительные возможности при аренде автотранспорта, бронировании номеров в отелях, пользовании услугами в аэропортах. Удобен вариант оформления карт класса Gold для руководства компании и класса Business для остальных сотрудников.

Корпоративная банковская карта упрощает взаимодействие руководства и сотрудников по финансовым вопросам, делает его менее формальным, сокращает количество бюрократических процедур.

При этом безопасность использования денежных средств повышается. Таким образом, высвобождаются ресурсы на выполнение бизнес-задач, повышается эффективность работы, растет лояльность сотрудников.

https://www.kp.ru/guide/korporativnye-karty.html

https://siab.ru/blog/chto-takoe-korporativnaya-karta-organizatsii-i-kak-ey-polzovatsya/

Для чего нужна корпоративная карта

Корпоративная карточка представляет собой один из банковских продуктов. Средства, размещенные на ней, являются собственностью организации. С помощью карты можно:

1. Оплатить покупки, связанные с хозяйственной деятельностью ИП или ООО (канцелярию, транспорт, представительские затраты и пр.).
2. Перечислить деньги поставщикам.
3. Перечислить командировочные сотрудникам.
4. Получить наличные.

То есть использование корпоративной карты, привязанной к расчетному счету юридического лица, в личных целях недопустимо. Зачисление заработка на нее не производится. Использование денег на карте строго контролируется учредителями компании, банком, налоговыми органами. А проведенные операции (обналичивание, переводы) фиксируются отчетами.

Похожие записи:

Кто такой аккаунт-менеджер: должностные обязанности и уровень заработка специалиста Шаблоны отзывов для бизнеса Обзор facebook business suite и единого центра аккаунтов инстаграм и фб Рт тендер Как тесты конкурса «лидеры россии» отбирают либералов с нужным мышлением 4 классных способа создать чат в telegram