Блокировка счета банком по 115-фз. что делать? 5 советов для бизнеса

Блокировка счета налоговой инспекцией

Блокировка – временное приостановление операций по счету. Так налоговая регулирует выполнение фирмами своих обязательств.

Причины блокировок счета

Подробно причины, правила и последствия блокировки счетов изложены в ст.76 Налогового кодекса РФ.

1. Если налоги, пени и штрафы не оплачены вовремя, налоговая выставляет требование. Если в течение 8 рабочих дней компания его не исполняет, выносится решение о взыскании. По инкассовому платежному поручению необходимая сумма списывается в пользу ИФНС и такая же сумма блокируется на счету. Оставшимися деньгами можно пользоваться по своему усмотрению. Например, на счету компании 100 000 рублей. Долг по уплате налогов – 15 000 рублей. В итоге после списания и блокировки доступно будет 70 000 рублей. Позже 15 000 рублей вернутся обратно на счет.
2. Если компания не подала вовремя декларацию, то ИФНС имеет право через 10 дней заблокировать счет целиком. В отличие от предыдущего случая блокировка накладывается на все деньги. Но ограничение распространяется только на расходные операции, поступление средств будет продолжаться.
3. Если компания нарушила правила электронного документооборота, то ИФНС также блокирует все деньги, находящиеся на счету.
4. Налоговая служба может потребовать предоставить документы, явиться в инспекцию, предоставить пояснения. Компания обязана отчитаться в получении требования в течение 6 рабочих дней, направив электронную квитанцию. В противном случае в течение 10 рабочих дней налоговая заблокирует расчетный счет.
5. Блокировка за несдачу 6-НДФЛ происходит по истечение 10 рабочих дней после наступления срока сдачи.

Если у налоговой возникнут подозрения в сокрытии имущества, которое может пойти в счет уплаты долгов, инспектор может устроить выездную проверку. По ее результатам налоговая может наложить запрет на отчуждение имущества и заблокировать счет на сумму долга.

Еще одно основание для блокировки счета налоговой – 232-ФЗ. Согласно ему несвоевременная уплата страховых взносов тоже может быть основанием для блокировки средств на банковском счету.

Оплата налогов – третья очередь взыскания. Если есть исполнительные документы на выплату зарплаты, алиментов,  компенсации за нанесение вреда жизни и здоровья, взносы во внебюджетные фонды, то они будут списываться в первую очередь даже с заблокированного счета.

Получается, что если деньги на счету заблокированы налоговой за неподачу декларации и в это же время приходит исполнительное поручение на уплату долга по зарплате, оно будет выполнено.

Банк блокирует счет сразу же, как получит решение, подписанное руководителем ИФНС. Копия решения вручается руководителю компании. Банк не имеет право отказать налоговой в блокировке счета, даже если эти действия неправомерны.

Как снять блокировку счета

Решение о снятии блокировки принимается не позднее 1 рабочего дня с момента исполнения требований. Это правило часто нарушается. Возможно, причина в бюрократической системе: банк отправляет деньги в налоговую, налоговая их должна получить и послать в банк решение об отмене блокировки. В итоге разблокировка может затянуться от недели до нескольких месяцев. Чтобы ускорить процесс, можно обратиться лично в налоговую, а потом принести в банк документ, отменяющий блокировку.

Если сумма заблокированных средств больше указанной в решении, можно обратиться в налоговую с заявлением об отмене.

Проверить свой счет или контрагента на наличие блокировки можно на сайте налоговой по ИНН и БИК.

Решение налоговой о блокировке счета

Приняв решение заблокировать банковский счет компании, налоговая обязана уведомить об этом саму компанию, направив ей копию решения. Копия решения может быть вручена представителю компании-налогоплательщика, либо направлена по почте заказным письмом с уведомлением. Затем налоговая инспекция направляет решение о приостановлении операций по счетам в банк и саму организацию не позднее следующего дня после его принятия. В банк решение направляется по электронной почте, налогоплательщику – заказным письмом с уведомлением. Подробнее о порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика можно ознакомиться в Приказе ФНС России от 01 декабря 2006 года № САЭ-3-19/824@ (см. Приложение к приказу ФНС России от 01 декабря 2006 г. № САЭ-3-19/824@).

На практике налогоплательщик получает письмо налоговой, когда его расчетный счет уже заблокирован. Получив решение налоговой, банк обязан незамедлительно его исполнить и уведомить ИФНС о сумме денежных средств на расчетном счете налогоплательщика. Некоторые банки информируют своих клиентов об аресте расчетного счета и приостановлении операций по нему, но это уже исключительная инициатива каждого банка, законной обязанности информировать своих клиентов о подобных блокировках – нет. При блокировке банковского счета организации налоговой, такая организация не сможет открыть новые счета (см. п.12 ст. 76 Налогового кодекса РФ).

Важно! Если расчетный счет был заблокирован налоговиками из-за задолженности перед бюджетом, расходные операции по счету могут быть приостановлены только в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (см. п.2 ст

76 Налогового кодекса РФ).

Последствия блокировки счета налоговой:

1. Недоимка погашена, а операции не возобновились. Разница во времени между совершением платежа и поступлением денежных средств в бюджет может достигать 3 дня. Ускорить процесс разблокировки можно путем представления в ФНС доказательств совершения уплаты налога. Это могут быть выписка из банка или оригинал платежного поручения с отметкой банка.
2. Если банковский счет был заблокирован налоговой в одном банке, другой банк может отказать в открытии нового счета. До 2014 года при блокировке счета в одном банке можно было открыть другой счет и работать через него. Теперь банкам запрещено открывать новые расчетные счета тем ИП и организациям, у которых приостановлены операции по действующим счетам.

Приостановление проведения конкретной финансовой операции

Если у банка возникло сомнение в чистоте операции, то, он имеет право потребовать дополнительные документы и информацию. Пункт.14 ст.7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять информацию, необходимую для исполнения банками требований законодательства. Поэтому, на период получения ответа от клиента и его обработки банк приостанавливает операцию, которую считает сомнительной, до конца следующего операционного дня. В это время необходимо иметь под рукой все необходимые для подтверждения операции документы:

• договор
• счет
• акт/накладную или иной подтверждающий документ.

Банк либо позвонит, либо напишет запрос через банк-клиент о предоставлении подтверждающих операцию документов

Важно вовремя это сделать, иначе банк не успеет проверить платеж и провести его до конца следующего операционного дня. Если по операции все же получен отказ, то готовьтесь к более масштабной  проверке. Кроме того, банк внесет вас в «черный список» №639-П

В дальнейшем, чтобы доказать чистоту операции, по которой был получен отказ, вам придется пройти двухступенчатый механизм реабилитации, прописанный в законе № 115-ФЗ.

Подробно о механизме выхода из “Черных списков”  я рассмотрела в статье;

Какие документы могут запрашивать банки в связи с блокировкой счета по 115-ФЗ?

Банк может запросить любые документы, которые пропишет у себя в правилах внутреннего контроля. Как правило, это закрытый пополняемый перечень, но, следует понимать, что правила возникают из рекомендаций ЦБ РФ. Основной перечень регулирующей информации, которую используют банки в своей деятельности, приведен выше.

Какие сроки подачи запрашиваемых банком документов в связи с блокировкой счета по 115 ФЗ?

Совершая масштабную проверку клиента, ЦБ рекомендует устанавливать сроки от 3 до 7 дней. Чаще всего банки придерживаются именно такого порядка. Но, оперативный срок по проверке конкретной финансовой операции, как я писала выше, конец  следующего операционного дня. Надо успеть!

Что будет, если не представить запрашиваемые банком сведения?

Если банку не предоставить вовремя  документы, то операция по счету не будет проведена. Если подобная ситуация повторится, и клиент снова попытается совершить сомнительную операцию, банк вправе расторгнуть договор (абз. 2 п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Если же речь идет не просто о проведении конкретной финансовой операции, а о более масштабной проверке то, по итогам такой проверки, клиента могут «попросить» покинуть банк по собственной инициативе. Идти или не идти на поводу у банка? Здесь каждая ситуация глубоко индивидуальна.

Не секрет, что некоторые банки, при закрытии счета, могут выставить «комиссию за непредставление (неполное представление) документов при проверке». Такая комиссия может достигать 10-20% на остаток по счету клиента. Иногда, лучше остаться и не терять деньги, пытаться доказать свою правоту путем отправки жалоб в ЦБ РФ и сам  банк. Но, со многими банками, такой механизм, к сожалению не работает. Поэтому, иногда, вернуть незаконно удержанную «комиссию за непредставление (неполное представление) документов при проверке» можно только через суд. Но, к счастью, суды, в таких случаях, очень часто на стороне клиента, конечно же, если у последнего есть все необходимые доказательства выполнения обязательств по запросу банка.

Вывод — даем банку полный объем требуемой информации, вовремя, под детальную опись с пояснениями по каждому пункту запроса. Не пропускаем ничего, даже того, чего у вас никогда не было и не должно было быть!

В каких случаях блокируют расчетный счет

Большинство предпринимателей считают, что ответственность по ведению бизнеса они несут в первую очередь перед налоговой инспекцией. То есть уверены, что блокировать расчетный счет за неправомерную деятельность, либо неуплату налогов, может только ИФНС, отправив решение о блокировке расчетного счета в банк. На самом деле, право на блокировку счета предоставлено и банкам, если действия по расчетному счету являются подозрительными. Служба финансового мониторинга пристально следит за движением денежных средств своих клиентов, а особенно – за ИП и малым бизнесом. Зачастую именно индивидуальные предприниматели являются конечным звеном в схемах по обналичиванию денежных средств, да и просто с их счетов часто снимается и вносится наличка. Именно этот факт вызывает большое подозрение банков.

Блокировка по инициативе банка регулируется Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ.

Важно! Основанием по заморозке счета являются сомнительные операции, которые вызывают подозрение в том, что организация или ИП занимается отмыванием денег. Это могут быть регулярные снятия с расчетного счета лимитированной суммы, либо наоборот – внесение крупной суммы на расчетный счет небольшими платежами

Такие подозрения дают банку право заблокировать счет. Чаще всего, перед блокировкой банк присылает письмо с просьбой в ограниченный срок предоставить подтверждающие документы, которые обосновывают и делают прозрачными движения денежных средств на счете. То есть, каждая подозрительная сумма должна быть подтверждена договором, ведомостью и другими необходимыми документами. Опять же, если банк заподозрит, что предоставленные документы не являются настоящими – счет заблокируют

Это могут быть регулярные снятия с расчетного счета лимитированной суммы, либо наоборот – внесение крупной суммы на расчетный счет небольшими платежами. Такие подозрения дают банку право заблокировать счет. Чаще всего, перед блокировкой банк присылает письмо с просьбой в ограниченный срок предоставить подтверждающие документы, которые обосновывают и делают прозрачными движения денежных средств на счете. То есть, каждая подозрительная сумма должна быть подтверждена договором, ведомостью и другими необходимыми документами. Опять же, если банк заподозрит, что предоставленные документы не являются настоящими – счет заблокируют.

Поводы блокировки счета банком:

• При проведении операций на сумму более 600 000,00 руб. (снятие, внесение, переводы физ. лицу, или ИП);
• Один из контрагентов является террористом (либо состоит в черном списке ЦБ);
• Большое число переводов денежных средств физическим лицам;
• Проведение операций сделки по поручению лиц, находящихся в розыске;
• Блокировка счета по поручению ИФНС (если ИФНС считает операции по счету сомнительными);
• Неправильное заполнение назначение платежа, по которому он становится сомнительным.

Второй организацией, имеющей право заблокировать счет, является налоговая инспекция. Она может заморозить движение средств по следующим причинам:

• Неисполненное в срок требование об уплате налога (страховых взносов, штрафов, пеней);
• Не представлены: налоговая декларация, расчет 6-НДФЛ и расчет страховых взносов в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока подачи;
• Организация не отправила квитанцию о получении требования ИФНС, полученного в электронной форме (о предоставлении документов/пояснений; уведомление о вызове в ИФНС);
• Организация не обеспечила возможность передачи отчетности в электронной форме в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности;
• Организация не имеет возможности оплатить обязательства перед ИФНС, т.к. совокупная стоимость имущества меньше суммы недоимки (штрафа, пени), указанного в решении.

Также арест на счет могут наложить Судебные органы или Федеральная Служба Судебных Приставов (далее – ФССП). ФССП блокирует счет по решению суда либо при передаче данных о неуплате налогов из ИФНС. В этом случае в итоге будет списана не только сумма неоплаченных налогов и пеней (штрафов) по ним, но и исполнительский сбор в размере 7% от взыскиваемой суммы, но не менее 5 000,00 руб. для организаций и 500,00 для ИП.

Причины блокировки счета организации

Вероятность блокировок клиентов Контур.Бухгалтерии ниже в несколько раз за счет автоматической проверки на ошибки! Получить бесплатный доступ на 14 дней

Термин «блокировка счета» не полностью корректен, банк лишь приостанавливает все расходные операции по данному счету. Случаи блокировки расчетного счета описаны в п. 3 ст. 76 Налогового Кодекса РФ. Рассмотрим четыре основных случая.

1) Вы не сдали декларацию

Опоздание с подачей декларации на пару дней таким наказанием не грозит. Счет заблокируют, если вы не сдали декларацию в течение 10 дней после окончания сроков сдачи отчётности. Никаких ограничений на сумму блокировки нет, плэтому налоговая может заблокировать все деньги на счетах. Блокировать счет могут в течение трез лет со дня истечения срока сдачи декларации.

Несдача бухгалтерской отчетности в налоговую или несвоевременное предоставление данных по требованию ИФНС — это не основание для блокировки расчётного счета. В п. 3 статьи 76 НК РФ говорится о непредставлении только налоговой декларации.

2) Вы не ответили налоговой на ее запрос или уведомление

Вы не подтвердили квитанцией приём от налоговой:

• требования о представлении документов в налоговую;
• требования о представлении пояснений;
• уведомления о вызове в налоговую.

Спустя 6 дней с момента отправки требования налоговиками, а потом еще 10 дней без ответа, расчетный счет заблокируют. Вам нужно направить квитанцию о приеме требования, ответить «да, я получил»

При этом неважно, когда вы предоставите документы по требованию

3) Вы не заплатили налог, пеню или штраф

Каждый отчёт проходит камеральную проверку в течение месяца. Налоговая инспекция в этот период выявляет ошибки в расчёте налога. В течение 3-х месяцев ИФНС выставит требование об уплате налога, например, по ТКС или по почте заказным письмом. После 6 дней требование считается вами полученным. Еще 8 дней вам дается, чтобы погасить долг (п. 4 ст. 69 НК РФ).

Далее налоговая в течение 2-х месяцев в праве вынести решение о взыскании суммы неуплаты (п. 3 ст. 46 НК РФ). Вынеся такое решение, налоговая отправляет в банк инкассовое поручение на взыскание с указанного в этом поручении счёта суммы неуплаты. Помимо взыскания налоговая вправе заблокировать расчётный счёт. В этом случае расходные операции приостанавливаются только на сумму задолженности, остальные деньги можно использовать.

По новым правилам, которые вступили в силу с 2021 года, налоговая не будет блокировать счета организаций и ИП, у которых задолженность не превышает 3 000 рублей. Исключением стали случаи, в которых требование об уплате налога прсрочено на три года и больше.

4) Вы не представили расчёт по НДФЛ работников

С 2021 года работодатели обязаны предоставлять по НДФЛ за своих работников ежеквартальный расчёт. И по истечении 10 дней не предоставившим заблокируют расчётные счета. Эти изменения в НК РФ указаны в законе №113-ФЗ от 02.05.2015.

5) Вы не соблюдаете требования электронного документооборота

Если вам полагается сдавать отчетность в электронной форме, но вы в течение 10 рабочих дней со дня возникновения такой обязанности не представили отчетность в ИФНС или представили ее в бумажной форме — ваш счет имеют право заблокировать.

6) Вы не предоставили расчёт по страховым взносам (РСВ)

С 30 августа 2021 года вступил в силу закон № 232-ФЗ от 29.07.2018, наделивший налоговиков правом блокировать расчетные счета за непредставление РСВ. Напомним, что РСВ за 2021 год нужно сдать до 30 января 2021 года. Опоздание с отчетом более чем на 10 дней приведет к блокировке счетов.

7) Вы совершили нарушения, которые выявила выездная налоговая проверка (ВНП)

Если по результатам выездной проверки вам доначислили пени, налоги и штрафы, налоговая может вынести решение о запрете на отчуждение имущества организации без своего согласия. После этого, счета могут заблокировать на сумму долга, которая не покрыта стоимостью имущества компании.

Вы совершили нетипичную или подозрительную операцию

Государство продолжает борьбу с мошенниками, поэтому решило наделить банки правом блокировать счета с подозрительными операциями. Эта мера действует с 26 сентября 2021 в соответствии со ст. 3 ФЗ от 27 июня 2021 г. № 167-ФЗ

Если банк заподозрит, что до вашего счета добрался мошенник — он запретит подозрительную операцию и сообщит вам об этом. Если вы подтвердите операцию, ее незамедлительно проведут, а если с вами не удастся связаться — заморозят на два дня. В течение этого времени можно отменить платеж, иначе он отправится по указанным реквизитам.

Как снять ограничения

Ограничение на счете появляется, когда банк получает от ИФНС решение о приостановлении операций в части определенной суммы или же на всю сумму на счете и приводит его в действие.

В «Клиенте-банке» появляется сообщение об наложенном ограничении. Скорее всего, требование ИФНС вы к тому времени уже будет получено и будете известно, по какой причине возникла данная ситуация. Если нет, то сразу же нужно звонить в ИФНС в отдел по урегулированию задолженности и выяснять причину.

После того, как причина установлена, сразу следует оплатить сумму, даже если это ошибка инспекции, ведь в ином случае будет начислена пеня. В трети случаев инспекция самостоятельно списывает с расчетного счета организации сумму задолженности ( НК РФ), но лучше не ждать этого, а заплатить самостоятельно.

Следующий шаг: устранение причины блокировки счета: если не оплачен налог, то платим, если не сданы декларации – сдаем. В течение суток с момента устранения причин блокировки ограничения снимаются. Спокойствие восстановлено.

Как ускорить разблокировку

На практике ООО или ИП может столкнуться с ситуациями, мешающими нормальной разблокировке счетов. Если причина замораживания счета устранена, но оказывается, что пользоваться им по-прежнему нельзя, следует помнить о времени «прохождения» средств, которое может составлять три дня. Например, вы погасили недоимку, но средства пока не поступили в налоговую, естественно, ограничения не снимаются. В этом случае можно предпринять ускоряющие меры – доказать налоговикам, что вы выполнили их требования. Для этого нужно доставить в ФНС письменное доказательство, что вы уже уплатили нужную сумму. Такой бумагой может быть платежное поручение (оригинал), на котором есть отметка банка об уплате, либо банковская выписка.

Почему брокеры блокируют счета клиентов

Если вы не торгуете opyжием, нapкoтикaми и другими нехорошими, запрещёнными вещами, то основные причины, по которым брокер может заблокировать счёт клиента могут быть следующие…

Если у вас есть долги по уплате налогов и сборов, то, соответственно, налоговая может сделать запрос и ваши счета будут заблокированы.

Счета могут быть заблокированы при банкротстве брокера.

При несвоевременном обновлении анкетных данных. Брокеры раз в год, как правило, направляют уведомление с просьбой подтвердить свои анкетные данные. Это требование законодательства. И если вы этого не делаете, то брокер может временно заблокировать вам счёт, пока вы этого не сделаете.

Следующий момент – это проведение сомнительных операций. Под сомнительными операциями могут пониматься разные вещи, например: вы зарабатываете «в серую», у вас нет дохода, а инвестируете вы «мама не горюй».

Либо недавно был всеми известный случай массовых блокировок счетов Interactive Brokers. Там по разным причинам заблокировали по всему миру, не только у российских инвесторов. По всему миру заблокировали определённый микропроцент счетов клиентов. И одним из триггеров, одной из таких сомнительных вещей было, когда клиент заводил деньги из одной страны, а выводил в другие страны. Либо когда клиент заходил через VPN из, будто бы, разных стран. Брокер посчитал всё это сомнительными операциями и решил на всякий случай перестраховаться.

В тему: Эксклюзивное интервью и обзор Interactive Brokers. Санкции, блокировки счетов и «вишенка на торте»

Следующая причина. В случае смерти клиента брокер может заблокировать счёт, продать спекулятивные позиции и оставить деньги до того момента, пока не пройдёт наследственный процесс.

Следующий момент – по решению банка России, Росфинмониторинга, если вы попали под какие-то сомнительные операции, к примеру: выводы денег, обнал и так далее. Вас тоже могут заблокировать.

Также вас могут заблокировать по решению суда. Если у вас есть долги не только по налогам, но и по оплате ЖКУ, кредитным обязательствам, алиментам, штрафам. Кстати, при разводе брокерский счёт и ИИС подлежат разделу.  В тему: Как узнать и оплатить судебную задолженность. И за что могут лишить водительских прав и не выпустить за границу?

Следующий момент. Если брокер располагает информацией о возможном не санкционируемом доступе к вашему счёту. Допустим, была какая-то атака хакеров и брокер боится, что ваши данные могли быть скомпрометированы. И на всякий случай брокер блокирует ваш счёт до момента, пока не убедится, что ваш счёт будет в безопасности. Это не страшно, занимает какое-то время. Потом брокер разблокирует.

В тему: Диверсификация брокера. Что нужно знать начинающему инвестору об инвестициях через брокера.

Как «замораживают» счета

Блокировка банковских счетов – мера принуждения либо обеспечения выполнения законных обязанностей предпринимателя, ведь согласно ст. 57 Конституции РФ, он обязан вовремя платить все установленные налоги и сборы и отчитываться о своей деятельности.

Процедура блокировки

1. Решение налоговой о приостановлении денежных операций определенного ИП или ООО выносится руководителем или заместителем и направляется в банк.
2. Копия решения пересылается владельцу счета с уведомлением.
3. Банк, получив решение налогового органа, незамедлительно и безусловно выполняет его, информируя об остатке средств на арестованном счете. Банк не правомочен проверять законность решения налоговой инспекции.

ВАЖНО! Правомерно останавливать движение средств только на счетах, открытых на основании договора с банком. Депозиты, ссуды, аккредитивы и другие счета блокировке налоговой инспекцией не подлежат

Заблокирован, но не мертв

«Замороженное» состояние счета не означает автоматический полный запрет на все банковские операции. Абзац 3 п.1. ст.76 НК и ст. 855 ГК разъясняют, какие расчетные операции возможно производить с арестованным счетом.

Так, пополнять счет можно без ограничений.

Списывать средства с проблемного счета тоже возможно, но только в порядке, который по очередности опережает требуемые налоговой выплаты.

1. Первыми принято выплачивать компенсации ущерба здоровью и морального вреда, алименты, установленные судом.
2. Вторая очередь принадлежит заработной плате или выходным пособиям наемным рабочим.
3. Третью очередь выплаты по требованиям налоговой делят с плановыми отчислениями в пенсионный и другие фонды.

УЧТИТЕ! При равной очередности первыми будут списаны те средства, платежные документы на которые были получены раньше.

Причины блокировки счетов

Блокировка счета налоговиками осуществляется только в строго оговоренных законом случаях. Одного желания инспектора для этого недостаточно. Подписывает документ, на основании которого осуществляется приостановление операций по счету налогоплательщика, руководитель инспекции или его заместитель. Обязательным условием для этого является наличие причин, предусмотренных законом.

Рассмотрим, что может стать причиной для блокировки счетов:

1. Неуплаченные налоги, сборы, пени, штрафы и т. д. Налоговая служба изначально выставляет требование и если до назначенного времени она не получит деньги, то блокирует счет.
2. Несдача декларации. Если компания не подала своевременно отчетность в ИФНС, то налоговики еще 10 дней будут ждать ее поступления и при отсутствии нужных деклараций могут заблокировать счет.
3. Нарушения при обмене электронными документами. ИФНС направляет требования и уведомления в электронном виде. Компания должна в течение 6 дней подтвердить получение документов, отправив электронную квитанцию. Если это не будет сделано, то еще через 10 дней счет могут заблокировать.

Счета блокируются только в строго определенных случаях

Если по результатам проверки ФНС компании начисляются штрафы, налоги и т. п. то у налоговой службы появляется возможность также наложить запрет на расходы по счетам.

Чем грозит данная мера

Решение о приостановлении операций по счетам в банке – вынужденная мера, позволяющая налоговикам обеспечивать исполнение налогоплательщикам своих обязательств. Ничего хорошего ожидать от данного решения не стоит.

Если приостановка операций была установлена из-за несданных деклараций, то на счете заблокируют все средства. Аналогичная ситуация возникнет и при нарушении правил электронного документооборота.

В случае, когда операции приостановлены в связи с неоплатой штрафов, пеней, налогов и т. д. или их начислением в ходе проверки, то на счете блокируется только сумма, которую компания должна заплатить в бюджет. Остальными деньгами фирма может продолжать распоряжаться по своему усмотрению в соответствии с законодательством РФ.

Следующие виды операций можно проводить по счету даже при блокировке ФНС:

• оплачивать налоги и другие платежи в бюджет;
• осуществлять выплаты возмещения вреда здоровью или жизни (по решению суда);
• платить алименты на основании исполнительных документов;
• выплачивать увольняющимся сотрудникам выходные пособия и зарплату (только при поступлении исполнительного листа).

Иногда может получиться также выплатить при блокировке зарплату и продолжающим трудиться работникам без решений судебных органов.

Нормально работать фирма при заблокированном счете все же не сможет. Могут возникнуть и менее очевидные последствия приостановления операций:

1. Невозможность открытия новых банковских счетов. Банки с 2014 года не имеют права открывать счета компаниям (или ИП), у которых заблокирован счет даже в другом кредитном учреждении.
2. Проблемы с осуществлением расчетов с действующими партнерами. Зачислять приходящие платежи банк будет, но средствами распорядиться будет фактически нельзя.
3. Трудности при заключении новых контрактов. Проверить приостановление по счету операций может любой и если есть действующее решение, то у контрагента или партнера могут появиться вопросы относительно устойчивого финансового положения компании.

Зачем нужен блокированный счет

Блокированный счет в немецком банке — это один из способов подтверждения наличия у вас средств для проживания в Германии во время обучения в немецком вузе. Самому вузу, как правило, нет никакой необходимости в подтверждении у вас средств. Ведь обучение в Германии в государственном вузе бесплатно

А вот миграционной службе важно быть уверенным, что у вас есть на что жить в Германии и в случае вашего приезда на учебу вы сможете сами о себе позаботиться

Поэтому, блокированный счет не нужен для поступления в немецкий вуз.

Но, блокированный счет нужен для получения национальной студенческой визы.

Причем, блокированный счет вам понадобиться и для обучения в штудиенколлег, и для обучения непосредственно в вузе, и для обучения на языковых курсах более 3 месяцев — то есть для любой немецкой национальной студенческой визы.

Похожие записи:

Шоколадный бизнес на дому: как организовать производство конфет на продажу? Несколько советов, как взбодриться утром: что пить чтобы бодро себя чувствовать Что такое тестирование программ и зачем оно нужно Где получить mba онлайн: топ-10 программ Как решать кейсы Правила ведения и хранения трудовых книжек